Tiềm lực công ty con Tập đoàn Xuân Thiện vừa bị chuyển hồ sơ sang Công an

Cục thuế Đắk Lắk mới đây đã có văn bản thông tin về Công ty cổ phần Ea Súp 3 có dấu hiệu trốn thuế nhưng đơn vị này lại xử lý hành vi khai sai thuế.

Trốn thuế nhưng chỉ xử phạt khai sai thuế

Theo đó, Cục thuế Đắk Lắk đã rà soát lại toàn bộ hồ sơ và nhận thấy Công ty cổ phần Ea Súp 3 có hành vi trốn thuế (nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày, kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế). Do đó, cơ quan này đã chuyển thông tin kèm hồ sơ liên quan vụ việc Công ty cổ phần Ea Súp 3 cho Công an tỉnh Đắk Lắk đề nghị xem xét, xác định hành vi trốn thuế theo thẩm quyền.

Trước đó, Tổng cục Thuế đã có văn bản yêu cầu Cục Thuế Đắk Lắk rà soát hồ sơ ban hành quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 theo đúng quy định.

Theo Tổng cục Thuế, ngày 27/12/2022, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk ban hành quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 vì hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn là không đúng quy định.

Theo quyết định xử phạt, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã xử phạt hành chính Công ty cổ phần Ea Súp 3 nhiều hành vi, bao gồm việc xử phạt hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân thay cho các cổ đông của công ty này trong việc chuyển nhượng vốn.

Cụ thể ngày 20/2/2020, ông Nguyễn Văn Thiện, Chủ tịch HĐQT Tập đoàn Xuân Thiện đã chuyển nhượng 706.000 cổ phần với trị giá trên 7 tỷ đồng cho ông Vũ Cảnh Tuân, Tổng giám đốc Tập đoàn Xuân Thiện nhưng không trực tiếp khai thuế thu nhập cá nhân.

Đến ngày 25/3/2020, Công ty cổ phần Ea Súp 3 thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn thay cho cá nhân ông Thiện.

Tương tự, ngày 16/9/2021, Nguyễn Văn Thùy, Phó Chủ tịch HĐQT Tập đoàn Xuân Thiện chuyển nhượng cho ông Phạm Văn Tuất hơn 38,1 triệu cổ phần trị giá hơn 381 tỷ đồng tại Công ty cổ phần Ea Súp 3 nhưng không trực tiếp khai thuế.

Cũng trong ngày 16/9/2021, Công ty cổ phần Ea Súp 3 thay đổi danh sách cổ đông nhưng không kê khai thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng vốn thay cho cá nhân ông Thùy.

Ngày 26/8/2022, đoàn kiểm tra thuế của Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk kiểm tra tại Công ty Ea Súp 3. Đến ngày 17/10/2022, Công ty cổ phần Ea Súp 3 mới nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân thay ông Thiện (hơn 7 triệu đồng) và ông Thùy (hơn 381 triệu đồng).

Theo Tổng cục Thuế, Công ty cổ phần Ea Súp 3 đã có hành vi nộp hồ sơ khai thuế sau thời điểm cơ quan thuế có quyết định kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế. Không chỉ vậy, đến ngày 18/5/2023, ông Thiện mới đóng thêm gần 5 triệu đồng và ông Thùy đóng hơn 46 triệu đồng thuế nộp chậm.

Theo Tổng cục Thuế, hành vi nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ thời điểm hết hạn nộp hồ sơ phải bị xử phạt về hành vi trốn thuế theo Luật Quản lý thuế năm 2019. Vậy nên việc Cục Thuế Đắk Lắk ra quyết định xử phạt Công ty cổ phần Ea Súp 3 khai sai dẫn đến thiếu thuế, do nộp hồ sơ khai thuế quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn là không đúng quy định.

Công ty cổ phần Ea Súp 3 có tiềm lực ra sao?

Công ty cổ phần Ea Súp 3 được thành lập vào tháng 2/2019, trụ sở hiện đóng tại số 109 Hoàng Hoa Thám, phường Tân Tiến, TP. Buôn Ma Thuột, tỉnh Đắk Lắk.

Thời điểm thành lập, Công ty cổ phần Ea Súp 3 đăng ký vốn điều lệ là 529,5 tỷ đồng. Cổ đông sáng lập gồm: Công ty TNHH Xuân Thiện Ninh Bình góp 471,255 tỷ đồng, sở hữu 89% cổ phần; Công ty TNHH Xuân Thiện Hà Giang góp 26,475 tỷ đồng, sở hữu 5% cổ phần; Công ty TNHH Xuân Thiện Hoà Bình góp 15,885 tỷ đồng, sở hữu 3% cổ phần và ông Nguyễn Xuân Thiện góp 5,295 tỷ đồng, sở hữu 1% cổ phần.

Tháng 3/2020, Công ty cổ phần Ea Súp 3 tiến hành nâng vốn điều lệ lên thành 706 tỷ đồng; rồi tiếp tục nâng lên thành 1.320,5 tỷ đồng vào tháng 10/2021. Đến cuối năm 2021, vốn điều lệ của doanh nghiệp này đã cán mốc 5.531,718 tỷ đồng.

Tại Công ty cổ phần Ea Súp 3, ông Nguyễn Huy Hoàng (sinh năm 1978, trú tại xã Thanh Liệt, huyện Thanh Trì, TP. Hà Nội) hiện đang đảm nhận vai trò tổng giám đốc và đại diện pháp luật.

Theo công bố thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp vào tháng 10/2020, tổng số lao động đăng ký thuế của Công ty cổ phần Ea Súp 3 là 30 người.

Về tình hình tài chính, vốn chủ sở hữu của Công ty cổ phần Ea Súp 3 tại ngày 31/12/2023 ở mức 5.529,1 tỷ đồng, giảm khoảng 31 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước (5.560,1 tỷ đồng).

Kết thúc năm 2023, tổng số nợ phải trả của là 1.879,9 tỷ đồng, giảm 6% so với cuối năm 2022. Trong đó, dư nợ trái phiếu là 1.282,7 tỷ đồng.

Bán niên 2024, Công ty cổ phần Ea Súp 3 có vốn chủ sở hữu 5.612 tỷ đồng, nợ phải trả khoảng 1.900 tỷ đồng.

Về kết quả kinh doanh, kết thúc năm 2023, Công ty cổ phần Ea Súp 3 báo lỗ hơn 31 tỷ đồng. Năm trước đó (2022), doanh nghiệp này cũng báo lỗ gần 3 tỷ đồng.

Trong 6 tháng đầu năm 2024, Công ty cổ phần Ea Súp 3 báo lãi hơn 83 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm ngoái lỗ gần 7,5 tỷ đồng.

Về Tập đoàn Xuân Thiện, đây là cơ nghiệp riêng của doanh nhân Nguyễn Văn Thiện được thành lập vào năm 2000. Ông Thiện là con trai cả của đại gia Nguyễn Xuân Thành, nhà sáng lập Tập đoàn Xuân Thành nổi tiếng ở Ninh Bình. Ông Thiện cũng là anh trai của doanh nhân Nguyễn Đức Thụy (bầu Thụy), Chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Lộc Phát Việt Nam (LPBank, LPB).

Thông qua nhiều công ty thành viên, Xuân Thiện Group tập trung đầu tư vào nhiều lĩnh vực như vật liệu xây dựng (lĩnh vực truyền thống), nông nghiệp công nghệ cao, khách sạn - du lịch, bất động sản, logistics, giáo dục và đặc biệt là năng lượng tái tạo.

Về tình hình tài chính, kết thúc năm 2023, Tập đoàn Xuân Thiện lỗ sau thuế gần 107 tỷ đồng. Trong khi đó, năm 2022, doanh nghiệp này lãi gần 22 tỷ đồng.

Tại ngày 31/12/2023, vốn chủ sở hữu của Tập đoàn Xuân Thiện đạt xấp xỉ 5.870 tỷ đồng, giảm gần 106 tỷ đồng so với kỳ trước. Nợ phải trả của doanh nghiệp này ở mức 2.270 tỷ đồng, giảm 15% so với năm 2022.

Đáng chú ý, với hệ số dư nợ trái phiếu/vốn chủ sở hữu đã được đưa về 0, Xuân Thiện đã sạch nợ trái phiếu. Dữ liệu tại cổng thông tin trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ (Cbonds) cho thấy, tại ngày 2/4/2024, Tập đoàn Xuân Thiện không còn lưu hành lô trái phiếu nào.

Vào đầu năm nay, Thanh tra Chính phủ đã chỉ ra nhiều sai phạm liên quan đến loạt dự án điện mặt trời của Tập đoàn Xuân Thiện.

Thanh tra Chính phủ cho biết, về việc phê duyệt chủ trương đầu tư dự án nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện-Ea Súp 1, 2, 3, 4, 5: UBND tỉnh Đắk Lắk chấp thuận chủ trương đầu tư cụm 5 dự án nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện-Ea Súp 1, 2, 3, 4, 5 trong khi vị trí khu đất thực hiện các dự án chưa phù hợp với điều chỉnh quy hoạch sử dụng đất đến năm 2020, kế hoạch sử dụng đất năm 2019 của huyện Ea Súp; chưa phù hợp với quy hoạch xây dựng nông thôn mới xã Ia Lốp, huyện Ea Súp.

Chủ đầu tư nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện - Ea Súp 4 chưa có báo cáo đánh giá tác động môi trường hạng mục đường dây 500 kV theo quy định tại điểm c khoản 1 Điều 18 Luật Bảo vệ môi trường năm 2014; địa điểm thực hiện dự án thay đổi, nhưng chủ đầu tư không lập lại báo cáo đánh giá tác động môi trường là vi phạm quy định tại điểm b, khoản 1 Điều 20 Luật Bảo vệ môi trường năm 2014.

Thanh tra Chính phủ cũng chỉ ra những vi phạm trong việc chuyển mục đích sử dụng đất, cho thuê đất thực hiện các dự án tại cụm 5 dự án nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện - Ea Súp 1, 2, 3, 4, 5.

Ngoài ra, về công tác nghiệm thu, vận hành thương mại của dự án: Cụm 5 nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện-Ea Súp 1, 2, 3, 4, 5 vận hành thương mại trước khi được cơ quan có thẩm quyền kiểm tra công tác nghiệm thu của chủ đầu tư và ra thông báo kết quả kiểm tra công tác nghiệm thu công trình hoàn thành là vi phạm quy định tại khoản 2 Điều 6 Nghị định số 08/2018/NĐ-CP ngày 15/1/2018 của Chính phủ.

Trên cơ sở kết quả thanh tra, Tổng Thanh tra Chính phủ kiến nghị UBND tỉnh Đắk Lắk, các cơ quan chuyên môn thuộc UBND tỉnh xem xét, xử lý việc thu hồi diện tích đất cho thuê vượt định mức quy định, tăng sai 13,2ha đối với dự án nhà máy điện mặt trời Xuân Thiện - Ea Súp 4.