Chuyển vào tài khoản cá nhân: Dòng tiền sẽ bị theo dấu, truy thu thuế?
(VNF) - Theo chuyên gia Lê Văn Tuấn, trong thực tế sẽ có nhiều khoản tiền được chuyển vào tài khoản cá nhân với các mục đích khác nhau. Người nộp thuế (NNT) cần lưu ý tách bạch nhằm dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế, tránh rủi ro pháp lý thuế
Thực trạng hiện nay, với nhiều người nộp thuế là cá nhân, hộ kinh doanh có các khoản tiền chuyển vào – chuyển ra với nhiều mục đích khác nhau, có thể chưa rõ ràng, tiềm ẩn các rủi ro về thuế hoặc truy thu nghĩa vụ thuế.
Trả lời Tạp chí Đầu tư Tài chính - VietnamFinance, ông Lê Văn Tuấn - Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas cho biết, có nhiều khoản tiền khi chuyển vào tài khoản cá nhân có thể phát sinh nghĩa vụ thuế và rủi ro truy thu thuế.
Thứ nhất là khoản tiền thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc có tính chất tiền lương, tiền công từ các tổ chức, cá nhân chi trả. Theo quy định hiện tại, khoản tiền này đã được phía tổ chức chi trả thực hiện khấu trừ thuế theo bậc luỹ tiến từng phần hoặc khấu trừ 10% trước khi trả thu nhập.

Tuy nhiên, có một số khoản thu nhập khác như thu nhập từ làm freelancer, làm việc tự do… nhưng chưa được khấu trừ và kê khai thuế. Điều này có thể xảy ra khi công ty để ngoài sổ sách, không thực hiện khấu trừ thuế trước khi chi trả thu nhập, dẫn đến việc không nộp khoản thuế theo quy định cho Cơ quan thuế.
Đặc biệt, ông Tuấn lưu ý các khoản thu nhập từ các công ty nước ngoài chưa thực hiện khấu trừ, hoặc có thể đã thực hiện khấu trừ thuế bên nước ngoài, nhưng việc thực hiện chưa đúng. Mặc dù nhận thu nhập từ nước ngoài, nhưng là công dân Việt Nam, cư trú hợp pháp tại Việt Nam, vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thuế.
“Nếu người nộp thuế nhận thu nhập từ nước ngoài thì vẫn phải kê khai đầy đủ, trung thực”, ông Tuấn đưa ra lời khuyên. Bởi vì, theo quy định hiện tại, đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập.
Nếu chưa thực hiện kê khai trong năm, thì tại thời điểm cuối năm khi người nộp thuế thực hiện quyết toán thuế mà thu nhập lớn, cơ quan thuế sẽ tính theo luỹ tiến bậc cao, có thể tối đa 35%. Do đó, rất nhiều người nộp thuế đã bị truy thu thuế thu nhập cá nhân với số tiền lớn, do tổng thu nhập cộng lại từ nhiều nguồn khác nhau để tính thuế cả năm, sẽ thuộc bậc thuế suất lũy tiến cao.
Thứ hai, các khoản thu nhập từ dòng tiền kinh doanh, có nghĩa là cung cấp hàng hoá, dịch vụ dưới danh nghĩa hộ kinh doanh. Trong tình huống này sẽ có dòng tiền bán hàng, dòng tiền cung cấp dịch vụ, và cũng có tiền chi ra để mua hàng hoá, dịch vụ.
Dòng tiền này được cơ quan thuế xem là dòng tiền kinh doanh của hộ, cá nhân kinh doanh và nghĩa vụ thuế được thực hiện với mức nộp là 1,5% doanh thu đối với buôn bán hàng hoá, 4,5% doanh thu đối với sản xuất, dịch vụ ăn uống hoặc 7% doanh thu đối với một số dịch vụ khác.
Nếu hộ, cá nhân kinh doanh chưa nộp thuế hoặc chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định, thì cần thực hiện nộp thuế bổ sung ngay khi có thể. Việc chậm trễ trong thực hiện nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến việc bị truy thu, tính lãi chậm nộp.
Thứ ba, là dòng tiền gián tiếp tạo ra thu nhập cho cá nhân người nộp thuế. Ví dụ như có nhiều cá nhân NNT nhận chuyển khoản hộ đến tài khoản của người khác, sau đó thu tiền phí, hoa hồng theo thoả thuận. Như vậy, lúc này nghĩa vụ thuế sẽ được tính trên phần hoa hồng mà cá nhân đó được hưởng. Số thuế phải nộp cho trường hợp này theo quy định là 7% trên tổng tiền phí người nộp thuế nhận được.
“Người nộp thuế phải đảm bảo các thủ tục, chứng từ cần thiết vì bản chất là thu hộ - chi hộ, tổng dòng tiền không phát sinh thuế nhưng phí nhận được khi thu hộ - chi hộ được tính là thu nhập”, ông Tuấn nêu rõ .

Cuối cùng, dòng tiền cá nhân không liên quan đến hoạt động kinh doanh của người nộp thuế, đương nhiên sẽ không tính thuế dù cá nhân có chuyển khoản số tiền vài trăm triệu hoặc vài tỷ đồng.
Do đó, ông Lê Văn Tuấn khuyên rằng, nếu người nộp thuế là hộ kinh doanh thì nên tách riêng tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh nhằm tách bạch dòng tiền. Tài khoản cá nhân chỉ để chi tiêu cá nhân, gia đình hàng ngày, không liên quan đến kinh doanh. Còn với hoạt động kinh doanh, nên sử dụng riêng một tài khoản khác để sau này xác định nghĩa vụ thuế dễ dàng hơn, tránh rủi ro pháp lý về thuế.
Ông Tuấn nêu quan điểm, Cơ quan thuế có thể không đủ nguồn lực để kiểm soát toàn bộ dòng tiền của các cá nhân, hộ kinh doanh nhưng khi thấy số tiền phát sinh lớn, hoặc số lượng giao dịch nhiều một cách bất thường, họ có quyền yêu cầu người nộp thuế giải trình các khoản tiền, đâu là dòng tiền cá nhân, đâu là dòng tiền kinh doanh…
“Cơ quan thuế hoặc cơ quan chức năng muốn xác minh một người nộp thuế chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế thì họ phải có bằng chứng cho việc đó. Tuy nhiên, chính bản thân người nộp thuế cũng cần phải sẵn sàng để giải trình các giao dịch khi Cơ quan thuế yêu cầu”, ông Tuấn kết luận.
Thuế nắm dữ liệu và biết rõ dòng tiền: Hộ kinh doanh tuân thủ, tránh hệ lụy pháp lý
Cổ phiếu 'họ' Vin mở đường, VN-Index chưa thể 'cắm cờ' trên đỉnh mới
(VNF) - Áp lực chốt lời gia tăng khiến VN-Index không thể giữ được mức cao nhất phiên, đóng cửa tại 1.341,87 điểm.
Giá một cổ phiếu ngân hàng vượt đỉnh 2 năm, tăng 80% trong hơn 1 tháng
(VNF) - Tính theo giá đóng cửa phiên giao dịch ngày 27/5, vốn hóa của ngân hàng này đạt hơn 6.100 tỷ đồng.
Cổ đất 'sốt' trở lại, VN-Index tiến sát mốc 1.340 điểm
(VNF) - Với hàng loạt cổ phiếu tím trần, bất động sản là một trong những nhóm ngành nổi bật, tác động tích cực nhất với VN-Index.
F88 dự kiến tăng vốn gấp 13 lần, phát hành cổ phiếu thưởng tỷ lệ 1.200%
(VNF) - Sau khi hoàn tất đăng ký công ty đại chúng, F88 trình đại hội đồng cổ đông phương án phát hành cổ phiếu từ nguồn thặng dư vốn cổ phần với tỷ lệ 1.200%. Nếu được thông qua, vốn điều lệ của công ty sẽ tăng mạnh từ 84,7 tỷ đồng lên hơn 1.100 tỷ đồng.
CEO Group thành lập công ty con trong mảng khu công nghiệp, vốn điều lệ 450 tỷ đồng
(VNF) - Đây là công ty con thứ 10 của CEO Group, đánh dấu bước tiến mới của doanh nghiệp trong việc mở rộng sang lĩnh vực khu công nghiệp.
VN-Index vượt 1.300 điểm: Nhà đầu tư vẫn 'lạc nhịp' thị trường
(VNF) - Dù VN-Index đã vượt mốc 1.300 điểm, nhiều nhà đầu tư cá nhân vẫn chưa thấy danh mục sinh lời tương xứng. Diễn biến này phản ánh sự phân hóa rõ nét trên thị trường, khi đà tăng chủ yếu đến từ một nhóm cổ phiếu lớn.
Nợ thuế hơn 21 tỷ đồng, Tập đoàn An Nông bị cưỡng chế
(VNF) - Công ty TNHH Tập đoàn An Nông bị Chi Cục thuế Khu vực XVII cưỡng chế bằng biện pháp trích tiền thuế do nợ tiền thuế quá 90 ngày. Số tiền bị cưỡng chế hơn 21,34 tỷ đồng.
VN-Index 'rút chân' ngoạn mục, khối ngoại buông Long ôm Short
(VNF) - Thị trường giảm sâu từ sớm khiến nhiều nhà đầu tư hoang mang, tuy nhiên tâm lý đã nhanh chóng ổn định trở lại khi VN-Index đảo chiều tăng điểm.
Lộ loạt giao dịch 'vượt rào', Cảng Phước An bị phạt nặng
(VNF) - Cảng Phước An bị UBCKNN “tuýt còi” do vi phạm quy định về công bố thông tin, quản trị công ty và giao dịch với bên liên quan.
Chứng khoán Mỹ và Việt Nam đồng loạt phát tín hiệu cảnh báo
(VNF) - Trong khi thị trường chứng khoán Mỹ đang đối mặt với những xáo trộn liên tục cả về chính sách và tâm lý, tại Việt Nam, giới đầu tư cũng không tránh khỏi cảm giác “bước đi trên dây”.
Cổ phiếu VIC: Niềm tin được hồi đáp, cơn say đang bắt đầu?
(VNF) - Sau một thời gian dài bị "nén chặt", cổ phiếu VIC bật tăng mạnh mẽ, không chỉ mang lại phần thưởng xứng đáng cho những nhà đầu tư kiên nhẫn nắm giữ, mà còn khiến cả thị trường sôi sục trong một “cơn say” mới.
Bứt phá từ đáy, cổ phiếu ngành điện bất ngờ 'soán ngôi' VIC, GEX
(VNF) - Mặc dù tăng gần 3 lần từ đáy và vượt mặt nhiều "ông lớn" trong danh sách cổ phiếu tăng mạnh nhưng mã này đang đứng trước nguy cơ bị hạn chế giao dịch.
Hãng bay giá rẻ lớn nhất Đông Nam Á muốn đầu tư vào Vietravel Airlines?
(VNF) - AirAsia - hãng hàng không giá rẻ lớn nhất Đông Nam Á muốn hợp tác để nâng cao năng lực hoạt động của Vietravel Airlines.
Thiếu lực từ cổ phiếu trụ, VN-Index phục hồi yếu ớt
(VNF) - Diễn biến của thị trường chứng khoán phiên giao dịch ngày 23/5 cho thấy dòng tiền có xu hướng dịch chuyển dần sang nhóm midcap và penny.
Tân Cảng Sài Gòn thoái vốn tại 1 DN thua lỗ, tính thu về trăm tỷ đồng
(VNF) - Trong giai đoạn 3 năm 2022-2024, Công ty TCHN lần lượt báo lỗ 5,37 tỷ đồng, 7 tỷ đồng và 3,9 tỷ đồng.
Có 'điểm tựa' Nghị quyết 68, Đèo Cả đặt kế hoạch lợi nhuận 'khủng'
(VNF) - Năm 2025, Hạ tầng giao thông Đèo Cả (HHV) đặt mục tiêu doanh thu tăng 8%, lợi nhuận tăng 12% so với năm 2024.
Cơ hội lớn từ sóng ngoại: Cái tên nào đang sẵn sàng bật mạnh?
(VNF) - Trong bối cảnh toàn cầu biến động, Masan Group (HoSE: MSN) nổi lên như “bến đỗ” phòng thủ nhờ mô hình tiêu dùng – bán lẻ thiết yếu, vững vàng trước mọi biến động kinh tế. Với hệ sinh thái tích hợp trải dài từ FMCG, thực phẩm, bán lẻ, thịt có thương hiệu đến F&B, doanh nghiệp kỳ vọng thu hút mạnh mẽ sự quan tâm từ các nhà đầu tư trung và dài hạn.
Thị trường chứng khoán đảo chiều, nhà đầu tư FOMO như ngồi trên đống lửa
(VNF) - Áp lực bán gia tăng trong 15 phút cuối phiên đẩy nhiều cổ phiếu rơi từ giá trần về dưới tham chiếu. Thị trường chứng khoán đảo chiều.
Thị trường Việt Nam chiếm 20% doanh thu toàn cầu của Central Retail
(VNF) - Central Retail – “ông lớn” bán lẻ Thái Lan vừa hé lộ doanh thu tại Việt Nam đạt khoảng 9.900 tỷ đồng trong quý I/2025, chiếm 1/5 tổng nguồn thu toàn cầu.
Thiên Long Group muốn thâu tóm chuỗi nhà sách Phương Nam
(VNF) - Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ Tân Lực Miền Nam dự kiến sẽ nhận chuyển nhượng gần 8,3 triệu cổ phiếu PNC, qua đó có thể trở thành công ty mẹ sở hữu hơn 75% vốn chủ quản nhà sách Phương Nam.
Thuế thu từ hộ kinh doanh chỉ chiếm 2% tổng thu ngân sách
(VNF) - Cục Thuế cho biết, số nộp ngân sách nhà nước từ hộ, cá nhân kinh doanh chưa tương xứng với tiềm năng và chưa đạt yêu cầu đặt ra, chỉ chiếm 1,5 - 2% tổng thu ngân sách do Cơ quan thuế quản lý
Nợ thuế 320 tỷ đồng, Xăng dầu Tây Nam S.W.P Long An bị cưỡng chế
(VNF) - Chi cục Thuế khu vực XVII có quyết định ngừng sử dụng hoá đơn đối với Xăng dầu Tây Nam S.W.P – chi nhánh Long An do có số tiền nợ thuế quá hạn trên 90 ngày.
VHM thay VIC giữ chỉ số, thị trường chứng khoán 'xanh vỏ, đỏ lòng'
(VNF) - Mặc dù gặp phải áp lực chốt lời nhưng cổ phiếu VIC vẫn giữ được sắc xanh trong phiên giao dịch 21/5.
Trước thềm niêm yết, F88 tiếp tục huy động thêm 30 triệu USD từ quỹ ngoại
(VNF) - Công ty Cổ phần Kinh doanh F88 (F88) vừa có thông báo về việc đã đạt được thỏa thuận huy động 30 triệu USD (tương đương khoảng 780 tỷ đồng) từ Lendable – tổ chức tài chính quốc tế có trụ sở tại London (Anh) với kỳ hạn 3 năm.
Cổ phiếu 'họ' Vin mở đường, VN-Index chưa thể 'cắm cờ' trên đỉnh mới
(VNF) - Áp lực chốt lời gia tăng khiến VN-Index không thể giữ được mức cao nhất phiên, đóng cửa tại 1.341,87 điểm.
Thâm nhập chung cư xuống cấp nghiêm trọng, suốt 14 năm chờ được xây lại
(VNF) - Dự án cải tạo, xây dựng lại nhà chung cư cũ 51 Huỳnh Thúc Kháng do CTCP Đầu tư và phát triển Bách Khoa đăng ký. Công trình mới tòa nhà có quy mô 13 tầng nổi, tum kỹ thuật và 5 tầng hầm.