Đề xuất kiểm soát giao dịch ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ của người nộp thuế

Bình Sơn - 06/06/2026 08:15 (GMT+7)

(VNF) - Cơ quan thuế đã đề xuất một số trường hợp người nộp thuế có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế trong diện kiểm soát, giám sát trọng điểm.

Tại Dự thảo Thông tư lần 4 về quy định quản lý rủi ro và quản lý tuân thủ trong quản lý thuế, Bộ Tài chính đề xuất sẽ áp dụng các biện pháp nghiệp vụ để kiểm soát, giám sát chặt chẽ đối với người nộp thuế có một trong các dấu hiệu sau.

Thứ nhất, người nộp thuế thực hiện các giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế.

Thứ hai, người nộp thuế hoặc người đại diện hợp pháp của người nộp thuế bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ. Thứ ba, người nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thu thập thông tin từ công tác quản lý của cơ quan thuế cần giám sát.

Cuối cùng, người nộp thuế thuộc mức mức không tuân thủ pháp luật thuế và người nộp thuế không giải trình, bổ sung thông tin hoặc có giải trình, bổ sung thông tin nhưng không đầy đủ theo yêu cầu và thời hạn tại thông báo bằng văn bản của cơ quan thuế.

Về mức độ rủi ro, dự thảo phân loại rủi ro cao, rủi ro trung bình và rủi ro thấp. Kết quả phân loại này là căn cứ để cơ quan thuế quyết định việc kiểm tra, giám sát hoặc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ phù hợp.

Để đánh giá người nộp thuế, dự thảo phân loại người nộp theo mức độ tuân thủ và được chia thành 4 mức: mức 1 (tuân thủ tốt), mức 2 (tuân thủ trung bình), mức 3 (tuân thủ thấp) và mức 4 (không tuân thủ).

Tiêu chí xác định gồm: tình trạng hoạt động, tình hình kê khai và nộp hồ sơ thuế, tình hình chấp hành nghĩa vụ thuế với ngân sách nhà nước, tình hình sử dụng hóa đơn, mức độ vi phạm hành chính về thuế...

Dự thảo cũng nêu, trong sử dụng hóa đơn, chứng từ, với người nộp thuế có rủi ro cao, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp, bao gồm việc không chấp nhận đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, ngừng sử dụng hóa đơn điện tử, chuyển đổi áp dụng hóa đơn điện tử hoặc thực hiện các biện pháp quản lý hóa đơn khác theo quy định hiện hành.

Trường hợp, nếu người nộp thuế bị xếp vào nhóm có rủi ro cao, sẽ bị áp dụng các biện pháp quản lý chặt chẽ hơn đáng kể so với các mức độ còn lại. Ví dụ, khi thay đổi thông tin đăng ký thuế làm thay đổi cơ quan thuế quản lý trực tiếp, cơ quan thuế nơi chuyển đi sẽ thực hiện kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế. Hoặc trong thông báo tạm ngừng kinh doanh, chấm dứt hiệu lực mã số thuế cũng sẽ có những cơ chế kiểm tra tuỳ theo mức độ rủi ro của người nộp thuế.

Với quản lý nợ thuế, khoản thu khác và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính, cơ quan thuế sẽ tăng tần suất theo dõi trong tháng, tăng cường các biện pháp đôn đốc, làm việc trực tiếp nhằm thu hồi kịp thời các khoản nợ.

Ngoài ra, Bộ Tài chính cũng đề xuất, áp dụng quản lý rủi ro về thuế trong các trường hợp kiểm tra hồ sơ khai thuế, khoản thu khác tại trụ sở người nộp thuế, trong hoàn thuế và cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế.

Cơ quan thuế các cấp có trách nhiệm theo dõi, giám sát và áp dụng biện pháp quản lý thuế phù hợp với từng trường hợp bị giám sát trọng điểm...

Chủ doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh sẽ bị cơ quan thuế công khai thông tin

Chủ doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh sẽ bị cơ quan thuế công khai thông tin

Tài chính
(VNF) - Đó là đề xuất của Bộ Tài chính về việc công khai thông tin người nộp thuế trong các trường hợp trốn thuế, vi phạm pháp luật thuế, bỏ trốn hoặc không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký kinh doanh.
Cùng chuyên mục
Bảo hiểm hưu trí tự nguyện: ‘Chân kiềng’ thứ hai, giảm gánh nặng già hóa dân số

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện: ‘Chân kiềng’ thứ hai, giảm gánh nặng già hóa dân số

03/07/26 14:00 (GMT+7)

(VNF) - Dù được xem là “chân kiềng” thứ hai quan trọng góp phần chia sẻ gánh nặng an sinh với hệ thống bảo hiểm xã hội bắt buộc, phân khúc bảo hiểm hưu trí tự nguyện tại Việt Nam vẫn chưa phát triển tương xứng với tiềm năng.

Techcom Life tăng vốn lên 4.300 tỷ, vào nhóm vốn lớn nhất Việt Nam

Techcom Life tăng vốn lên 4.300 tỷ, vào nhóm vốn lớn nhất Việt Nam

03/07/26 10:00 (GMT+7)

(VNF) - Techcombank đã chính thức góp thêm 2.400 tỷ đồng vào công ty bảo hiểm nhân thọ Techcom Life.

Ông Lê Viết Hải: ‘MB Life vào Top 5 tổng doanh thu phí bảo hiểm năm 2030’

Ông Lê Viết Hải: ‘MB Life vào Top 5 tổng doanh thu phí bảo hiểm năm 2030’

03/07/26 09:09 (GMT+7)

(VNF) - Đó là khẳng định của Chủ tịch HĐTV, Tổng Giám đốc MB Life Lê Viết Hải về mục tiêu tham vọng của MB Life, chiếm lĩnh thị trường bảo hiểm nhân thọ tại Việt Nam trong giai đoạn tới.

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ/năm không bắt buộc tham gia bảo hiểm xã hội

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ/năm không bắt buộc tham gia bảo hiểm xã hội

02/07/26 15:30 (GMT+7)

(VNF) - Cơ quan bảo hiểm xã hội đã có những hướng dẫn cụ thể về quy định tham gia bảo hiểm xã hội của hộ kinh doanh.

Nâng doanh thu phí 3,5% GDP: Cần những ‘đầu tàu’ dẫn dắt hệ sinh thái bảo hiểm

Nâng doanh thu phí 3,5% GDP: Cần những ‘đầu tàu’ dẫn dắt hệ sinh thái bảo hiểm

02/07/26 09:30 (GMT+7)

(VNF) - Tạp chí Đầu tư Tài chính – VietnamFinance đã có cuộc trò chuyện cùng chuyên gia kinh tế TS. Lê Bá Chí Nhân xung quanh vai trò quan trọng này của ngành bảo hiểm, hướng đến mục tiêu doanh thu phí đạt 3,3 – 3,5% GDP vào năm 2030, theo Chiến lược tài chính toàn diện quốc gia của Chính phủ.

Nhà đầu tư chứng khoán được miễn, giảm thuế với 2 khoản thu nhập từ ngày 1/7

Nhà đầu tư chứng khoán được miễn, giảm thuế với 2 khoản thu nhập từ ngày 1/7

02/07/26 09:15 (GMT+7)

(VNF) - Những nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán sẽ được hưởng lợi nếu nắm giữ dài hạn tài sản.

10 hành vi trốn thuế được luật hóa: Rõ tội, dễ nhận biết và xử lý

10 hành vi trốn thuế được luật hóa: Rõ tội, dễ nhận biết và xử lý

02/07/26 08:30 (GMT+7)

(VNF) - Việc luật hóa hành vi trốn thuế tạo cơ sở pháp lý thống nhất cho quản lý, thanh tra, kiểm tra và xử lý vi phạm đồng thời giúp người nộp thuế chủ động tuân thủ pháp luật.

FWD cùng VIDI nâng chuẩn năng lực đội ngũ tư vấn bảo hiểm

FWD cùng VIDI nâng chuẩn năng lực đội ngũ tư vấn bảo hiểm

01/07/26 11:09 (GMT+7)

(VNF) - Ngày 29/6, Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ FWD Việt Nam và Viện Phát triển Bảo hiểm Việt Nam (VIDI) đã chính thức ký hợp đồng đào tạo và tư vấn đào tạo trong lĩnh vực đào tạo lực lượng tư vấn bảo hiểm.

83,5 nghìn tỷ USD đổi chủ: Tiền đi về đâu trong tay những 'tay đua mới'

83,5 nghìn tỷ USD đổi chủ: Tiền đi về đâu trong tay những 'tay đua mới'

30/06/26 13:00 (GMT+7)

(VNF) - Cuộc chuyển giao tài sản lớn nhất trong lịch sử hiện đại đang đến gần, và thế hệ tiếp theo được dự báo sẽ tiêu xài hoặc phân bổ hàng nghìn tỷ USD theo những cách rất khác so với thế hệ đã tạo ra khối tài sản đó.

Chưa thu thuế thu nhập cá nhân với chuyển nhượng vàng miếng từ 1/7

Chưa thu thuế thu nhập cá nhân với chuyển nhượng vàng miếng từ 1/7

30/06/26 12:45 (GMT+7)

(VNF) - Bộ Tài chính khẳng định chưa thu thuế thu nhập cá nhân với hoạt động chuyển nhượng vàng miếng từ 1/7, hoạt động này sẽ chờ Chính phủ quy định chi tiết.

Thu nhập dưới 15,5 triệu đồng/tháng được miễn thuế thu nhập cá nhân

Thu nhập dưới 15,5 triệu đồng/tháng được miễn thuế thu nhập cá nhân

29/06/26 17:20 (GMT+7)

(VNF) - Từ 1/7, người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công dưới 15,5 triệu đồng mỗi tháng sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Người dân cần biết: 21 khoản thu nhập được miễn thuế từ ngày 1/7

Người dân cần biết: 21 khoản thu nhập được miễn thuế từ ngày 1/7

29/06/26 14:00 (GMT+7)

(VNF) - Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7, bổ sung nhiều khoản thu nhập chịu thuế mới như tài sản số, vàng miếng, tín chỉ carbon, đồng thời quy định 21 nhóm thu nhập được miễn thuế nhằm bảo đảm an sinh xã hội và khuyến khích đầu tư, đổi mới sáng tạo.

Chuẩn hóa nghề Hoạch định tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế

Chuẩn hóa nghề Hoạch định tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế

29/06/26 11:57 (GMT+7)

(VNF) - Trong bối cảnh Việt Nam đang đặt mục tiêu xây dựng Trung tâm Tài chính Quốc tế (International Financial Centre - IFC), câu chuyện về hạ tầng tài chính không còn chỉ nằm ở vốn, công nghệ hay thể chế. Một trong những nền tảng quan trọng nhất chính là chất lượng nguồn nhân lực tài chính.

Quy định về thành lập thêm, thay đổi, tạm ngừng... hộ kinh doanh cần biết

Quy định về thành lập thêm, thay đổi, tạm ngừng... hộ kinh doanh cần biết

29/06/26 09:45 (GMT+7)

(VNF) - Thành lập thêm, thay đổi hay tạm ngừng địa điểm… hộ kinh doanh cần nắm rõ quy định tránh vi phạm pháp luật thuế, tạo thuận lợi trong công tác quản lý, kê khai thuế.

Những trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân

Những trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân

28/06/26 10:25 (GMT+7)

Không phải mọi khoản tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Từ ngày 1/7/2026, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 quy định rõ 19 trường hợp được miễn thuế, đồng thời áp dụng cách tính thuế và mức giảm trừ gia cảnh mới đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Từ 1/7: Tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được miễn thuế

Từ 1/7: Tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được miễn thuế

28/06/26 09:51 (GMT+7)

(VNF) - Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 sẽ có hiệu lực từ ngày 1/7 tới, bổ sung một số khoản thu nhập thuộc diện miễn thuế, như tiền lương làm đêm, làm thêm giờ.

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ có bắt buộc phải kê khai trước này 31/7?

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ có bắt buộc phải kê khai trước này 31/7?

27/06/26 08:15 (GMT+7)

(VNF) - Trước nhiều băn khoăn của hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm về thời hạn kê khai, cơ quan thuế đã có những hướng dẫn cụ thể.

Nâng ngưỡng chịu thuế của 5 khoản thu nhập lên 20 triệu từ 1/7

Nâng ngưỡng chịu thuế của 5 khoản thu nhập lên 20 triệu từ 1/7

26/06/26 08:45 (GMT+7)

(VNF) - Thay vì mức cũ 10 triệu, có 5 khoản thu nhập đã được nâng ngưỡng chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) lên 20 triệu đồng từ ngày 1/7.

Những hành vi nào bị xác định là trốn thuế từ 1/7?

Những hành vi nào bị xác định là trốn thuế từ 1/7?

25/06/26 18:39 (GMT+7)

(VNF) - Từ 1/7 tới, có 10 hành vi bị coi là trốn thuế, làm cơ sở để cơ quan chức năng nhận diện, xử lý vi phạm và giúp người nộp thuế chủ động tuân thủ pháp luật.

Đánh giá uy tín doanh nghiệp bảo hiểm: ‘Cuộc đua’ mới ngoài kết quả kinh doanh

Đánh giá uy tín doanh nghiệp bảo hiểm: ‘Cuộc đua’ mới ngoài kết quả kinh doanh

25/06/26 15:41 (GMT+7)

(VNF) - Thay vì tập trung truyền thông cho sản phẩm và kết quả kinh doanh, các doanh nghiệp bảo hiểm đang có xu hướng xây dựng uy tín bằng các chương trình hoạt động xã hội, cam kết gắn bó lâu dài với người dân Việt Nam.

Từ 1/7: Nhiều khoản tiền lương hưu, trợ cấp tăng mạnh theo lương cơ sở

Từ 1/7: Nhiều khoản tiền lương hưu, trợ cấp tăng mạnh theo lương cơ sở

25/06/26 08:45 (GMT+7)

(VNF) - Từ ngày 1/7, lương cơ sở tăng kéo theo hàng loạt khoản tiền được điều chỉnh tăng, từ lương, lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội đến chế độ sinh con và nhiều quyền lợi khác.

Bộ Tài chính giữ đề xuất nâng ngưỡng thu nhập người phụ thuộc lên 3 triệu đồng/tháng

Bộ Tài chính giữ đề xuất nâng ngưỡng thu nhập người phụ thuộc lên 3 triệu đồng/tháng

24/06/26 17:28 (GMT+7)

(VNF) - Bộ Tài chính giữ nguyên đề xuất nâng mức thu nhập tối đa của người phụ thuộc từ 1 triệu đồng lên 3 triệu đồng/tháng để được tính giảm trừ gia cảnh, đồng thời không bổ sung cơ chế tự động điều chỉnh theo biến động lạm phát như một số ý kiến đề xuất.

Giết người, tự chặt tay... cảnh báo hành vi nguy hiểm để trục lợi bảo hiểm

Giết người, tự chặt tay... cảnh báo hành vi nguy hiểm để trục lợi bảo hiểm

24/06/26 13:30 (GMT+7)

(VNF) - Mỗi vụ trục lợi có thể chỉ gây thiệt hại không lớn chỉ vài trăm triệu đến vài tỷ đồng, nhưng khi được thực hiện đồng loạt và có tổ chức lại tạo ra tổn thất đáng kể cho doanh nghiệp, làm suy giảm lòng tin của người dân vào bảo hiểm và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của toàn ngành.

Tiểu thương thấp thỏm sợ sai sau nửa năm bãi bỏ thuế khoán

Tiểu thương thấp thỏm sợ sai sau nửa năm bãi bỏ thuế khoán

23/06/26 09:46 (GMT+7)

Sau khi bỏ thuế khoán từ 1/2026, tiểu thương đối mặt với nhiều khó khăn về thủ tục, công nghệ và thích ứng với quy định mới tại các chợ truyền thống.

Tin khác
Thuế thu nhập cá nhân: 10 điểm mới từ tháng 7/2026, người nộp thuế lưu ý

Thuế thu nhập cá nhân: 10 điểm mới từ tháng 7/2026, người nộp thuế lưu ý

(VNF) - Nghị định số 253/2026 của Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập cá nhân chính thức có hiệu lực từ 1/7 với nhiều điểm mới, cá nhân và doanh nghiệp cần nắm để áp dụng.

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện: ‘Chân kiềng’ thứ hai, giảm gánh nặng già hóa dân số

Bảo hiểm hưu trí tự nguyện: ‘Chân kiềng’ thứ hai, giảm gánh nặng già hóa dân số

Techcom Life tăng vốn lên 4.300 tỷ, vào nhóm vốn lớn nhất Việt Nam

Techcom Life tăng vốn lên 4.300 tỷ, vào nhóm vốn lớn nhất Việt Nam

Ông Lê Viết Hải: ‘MB Life vào Top 5 tổng doanh thu phí bảo hiểm năm 2030’

Ông Lê Viết Hải: ‘MB Life vào Top 5 tổng doanh thu phí bảo hiểm năm 2030’

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ/năm không bắt buộc tham gia bảo hiểm xã hội

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ/năm không bắt buộc tham gia bảo hiểm xã hội

Nâng doanh thu phí 3,5% GDP: Cần những ‘đầu tàu’ dẫn dắt hệ sinh thái bảo hiểm

Nâng doanh thu phí 3,5% GDP: Cần những ‘đầu tàu’ dẫn dắt hệ sinh thái bảo hiểm

Nhà đầu tư chứng khoán được miễn, giảm thuế với 2 khoản thu nhập từ ngày 1/7

Nhà đầu tư chứng khoán được miễn, giảm thuế với 2 khoản thu nhập từ ngày 1/7

10 hành vi trốn thuế được luật hóa: Rõ tội, dễ nhận biết và xử lý

10 hành vi trốn thuế được luật hóa: Rõ tội, dễ nhận biết và xử lý

FWD cùng VIDI nâng chuẩn năng lực đội ngũ tư vấn bảo hiểm

FWD cùng VIDI nâng chuẩn năng lực đội ngũ tư vấn bảo hiểm

83,5 nghìn tỷ USD đổi chủ: Tiền đi về đâu trong tay những 'tay đua mới'

83,5 nghìn tỷ USD đổi chủ: Tiền đi về đâu trong tay những 'tay đua mới'

Chưa thu thuế thu nhập cá nhân với chuyển nhượng vàng miếng từ 1/7

Chưa thu thuế thu nhập cá nhân với chuyển nhượng vàng miếng từ 1/7

Thu nhập dưới 15,5 triệu đồng/tháng được miễn thuế thu nhập cá nhân

Thu nhập dưới 15,5 triệu đồng/tháng được miễn thuế thu nhập cá nhân

Người dân cần biết: 21 khoản thu nhập được miễn thuế từ ngày 1/7

Người dân cần biết: 21 khoản thu nhập được miễn thuế từ ngày 1/7

Chuẩn hóa nghề Hoạch định tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế

Chuẩn hóa nghề Hoạch định tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế

Quy định về thành lập thêm, thay đổi, tạm ngừng... hộ kinh doanh cần biết

Quy định về thành lập thêm, thay đổi, tạm ngừng... hộ kinh doanh cần biết

Những trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân

Những trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế thu nhập cá nhân

Từ 1/7: Tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được miễn thuế

Từ 1/7: Tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được miễn thuế

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ có bắt buộc phải kê khai trước này 31/7?

Hộ kinh doanh thu dưới 1 tỷ có bắt buộc phải kê khai trước này 31/7?

Nâng ngưỡng chịu thuế của 5 khoản thu nhập lên 20 triệu từ 1/7

Nâng ngưỡng chịu thuế của 5 khoản thu nhập lên 20 triệu từ 1/7

Những hành vi nào bị xác định là trốn thuế từ 1/7?

Những hành vi nào bị xác định là trốn thuế từ 1/7?

Đánh giá uy tín doanh nghiệp bảo hiểm: ‘Cuộc đua’ mới ngoài kết quả kinh doanh

Đánh giá uy tín doanh nghiệp bảo hiểm: ‘Cuộc đua’ mới ngoài kết quả kinh doanh

Từ 1/7: Nhiều khoản tiền lương hưu, trợ cấp tăng mạnh theo lương cơ sở

Từ 1/7: Nhiều khoản tiền lương hưu, trợ cấp tăng mạnh theo lương cơ sở

Bộ Tài chính giữ đề xuất nâng ngưỡng thu nhập người phụ thuộc lên 3 triệu đồng/tháng

Bộ Tài chính giữ đề xuất nâng ngưỡng thu nhập người phụ thuộc lên 3 triệu đồng/tháng

Giết người, tự chặt tay... cảnh báo hành vi nguy hiểm để trục lợi bảo hiểm

Giết người, tự chặt tay... cảnh báo hành vi nguy hiểm để trục lợi bảo hiểm

Tiểu thương thấp thỏm sợ sai sau nửa năm bãi bỏ thuế khoán

Tiểu thương thấp thỏm sợ sai sau nửa năm bãi bỏ thuế khoán