Thu tiền bán hàng về tài khoản cá nhân: Chế tài soi vết 'doanh thu chìm', nhiều ông chủ bị truy tố
(VNF) - Chuyên gia thuế cho biết, dòng tiền ra vào ở tài khoản cá nhân cơ quan thuế có thể và có quyền nắm được. Do đó, người làm kinh doanh cần tuân thủ pháp luật thuế, minh bạch hoá đơn, tránh rủi ro nặng nhất là truy tố hình sự.
Bị truy tố vì tiền bán hàng chuyển qua tài khoản cá nhân
Mới đây, ngày 20/10 Thuế TP. Hà Nội cho biết, sau quá trình thanh tra đã phát hiện Công ty Nhà hàng Tung Dinning có hành vi trốn thuế hơn 2,4 tỷ đồng và chuyển hồ sơ sang cơ quan công an.
Kết quả điều tra của nhà chức trách cho thấy, doanh thu thực tế của Công ty Nhà hàng Tung Dinning trong giai đoạn 2019 – 2023 là hơn 53 tỷ đồng, nhưng chỉ kê khai thuế hơn 29,4 tỷ đồng. Số doanh thu không kê khai để nộp thuế là hơn 23,5 tỷ đồng.
Tổng số tiền thuế đã trốn được xác định là 2,4 tỷ đồng (gồm 2,1 tỷ đồng thuế giá trị gia tăng và hơn 335 triệu đồng thuế thu nhập cá nhân).
Do đó, Viện kiểm sát nhân dân TP. Hà Nội đã truy tố hai bị can đó là Hoàng Tùng - Giám đốc Công ty TNHH Nhà hàng Tung Dinning và Nguyễn Đỗ Nguyệt Ánh - Phụ trách truyền thông cùng về tội “Trốn thuế”.

Tương tự, trước đó ngày 13/10, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP. HCM bắt tạm giam Võ Thị Ngọc Ngân (biệt danh Ngân 98) để điều tra hành vi sản xuất, buôn bán hàng giả là thực phẩm.
Cơ quan Cảnh sát điều tra cho biết thêm, hoạt động kinh doanh hàng giả của "Ngân 98" được tổ chức quy mô, tinh vi, có hệ thống. Toàn bộ tiền bán hàng từ năm 2023 – 2024 lên đến hàng trăm tỷ đồng thay vì chuyển vào tài khoản doanh nghiệp để kê khai thuế theo quy định đã được Ngân điều phối qua nhiều tài khoản ngân hàng mang tên người thân và nhân viên, sau đó chuyển lại về tài khoản cá nhân của chính mình nhằm che giấu dòng tiền.
Nói với Tạp chí Đầu tư Tài chính về vấn đề nóng này, bà Vũ Thị Bình, Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn và Đào tạo Quản trị doanh nghiệp Bình Vũ (Công ty Bình Vũ) cho rằng, thu tiền bán hàng về tài khoản cá nhân không hề mới và đây cũng là một “thói quen” bao nhiêu năm nay trong kinh doanh của người Việt.
Tuy nhiên, thực trạng này đang dần thay đổi từ gốc rễ, sẽ sớm hình thành một “thói quen” mới liên quan tới lộ trình quản lý chặt chẽ và minh bạch về hoá đơn, chứng từ mà nhà nước đang đẩy mạnh một cách đồng bộ trong thời gian vừa qua.

“Chúng ta đã và sẽ chứng kiến rất nhiều công ty, hộ, cá nhân kinh doanh được đưa ra “ánh sáng” với số tiền khủng ở tài khoản cá nhân, phần lớn liên quan tới hành vi trốn thuế”, bà Bình quan ngại.
Theo bà Bình, về quy định pháp luật thuế người bán có trách nhiệm xuất hoá đơn khi bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ nhằm ghi nhận doanh thu và khi có doanh thu thì phải có dòng tiền về công ty ở góc độ thu về tài khoản doanh nghiệp hoặc thể hiện thu tiền mặt.
Nhưng thực tế bao năm qua, dù biết hoặc “vô tình” không biết người bán hàng thu tiền về tài khoản cá nhân với quan điểm khá nguỵ biện rằng: Người mua không có nhu cầu lấy hoá đơn hoặc xuất hoá đơn lại phải thu thêm thuế khiến khách họ không thích. Vì vậy, chỉ thu tiền chứ không hề xuất hoá đơn.
Do đó, khách hàng có thể “né” được thuế GTGT một cách bị động, vì họ chỉ biết trả tiền hàng hoá/dịch vụ, còn ở góc độ doanh nghiệp, “né” luôn thuế TNDN phải nộp.
“Thực tế, rất nhiều công ty có tỷ lệ doanh thu mà tiền về tài khoản cá nhân cao hơn rất nhiều lần so với phần doanh thu ghi nhận với cơ quan thuế”, vị chuyên gia đặt vấn đề.
Bên cạnh đó, ở một góc độ khác, bao năm qua phần lớn hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán với mức doanh thu thống nhất với cơ quan thuế. Nhưng theo đúng quy định, khi doanh thu khoán thay đổi từ 50% thì người nộp thuế có trách nhiệm kê khai/nộp lại theo mức doanh thu mới kể từ khi có sự thay đổi doanh thu.
Tuy nhiên, phần lớn hộ kinh doanh khi nộp thuế khoán thì cho rằng thế là xong rồi, họ có thể không biết hoặc “cố tình” không biết. Nên trong thực tế, doanh thu của họ cao hơn gấp rất nhiều lần doanh thu khoán.
“Nhà nước bị thất thoát một số lượng lớn tiền thuế trong thời gian vừa qua”, vị chuyên gia thuế khẳng định.
Cơ quan thuế yêu cầu giải trình, cẩn trọng bị truy tố
Trao đổi thêm, bà Bình nhìn nhận về cơ bản khung của luật vẫn vậy, chỉ minh bạch và rõ ràng hơn, đồng thời có nhiều chế tài để đưa phần “doanh thu chìm” của nhóm hộ, cá nhân kinh doanh ra “ánh sáng”.
“Nhiều người chia sẻ rằng, đợt này nhà nước làm rất chặt, thay đổi nhiều quá làm người kinh doanh khó sống và chưa bao giờ mọi người lo lắng về tài khoản cá nhân đến vậy”, bà Bình nói vui.

Về góc độ luật, đại diện công ty Bình Vũ phân tích, Nghị định 126 năm 2020 hướng dẫn Luật Quản lý thuế quy định ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp thông tin giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản, số liệu giao dịch theo đề nghị của Thủ trưởng cơ quan quản lý thuế để phục vụ cho mục đích thanh tra, kiểm tra xác định nghĩa vụ thuế phải nộp và thực hiện các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế.
Đồng thời, cũng theo hướng dẫn của Cục Thuế, hiện tại định kỳ hàng tháng, các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trách nhiệm cung cấp số hiệu tài khoản phát sinh mới trong kỳ và các tài khoản có ngày đóng trong kỳ (bao gồm mã số thuế lần đầu cung cấp và mã số thuế phát sinh đối với trường hợp ngân hàng đối chiếu danh sách người nộp thuế do Cơ quan thuế cung cấp).
Như vậy, bà Bình nhấn mạnh, việc thông tin về dòng tiền ra vào ở tài khoản cá nhân cơ quan thuế có thể và có quyền nắm được. Từ cơ sở dữ liệu đó, cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình những khoản không liên quan tới hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ, vì thực tế có những tài khoản mà dòng tiền ra vào rất lớn nhưng không liên quan tới các nghĩa vụ thuế. Còn lại những phần không giải trình được sẽ bị nghi ngờ là doanh thu trốn thuế.
Về hậu quả, bà Bình nói khi bị kết luận có hành vi trốn thuế, mức phạt sẽ là từ 1 tới 3 lần số tiền trốn thuế tuỳ theo mức độ vi phạm. Nặng hơn, hành vi trốn thuế còn có thể bị cấm xuất cảnh và có thể bị truy tố trách nhiệm hình sự nữa.
“Người làm kinh doanh cần thượng tôn pháp luật, vì tiền thuế là khoản thu ngân sách chính để thực hiện các nhiệm vụ chi tiêu công như xây dựng cơ sở hạ tầng, duy trì các dịch vụ công, và quản lý xã hội... Đồng thời việc minh bạch hoá đơn xuất ra cũng góp phần chống, đẩy lùi hàng giả, góp phần bảo vệ người tiêu dùng”, bà Vũ Thị Bình nêu lý do.
Nghi vấn trốn thuế, cơ quan thuế yêu cầu sao kê tài khoản chủ doanh nghiệp
- Hộ kinh doanh vi phạm thuế trong quá khứ: Không hồi tố bất lợi nhưng vẫn 'truy thu' 03/09/2025 08:30
- Cho thuê nhà không khai báo thuế bị xử lý ra sao? 17/08/2025 12:53
- Shop online bị truy thu thuế 10 năm: Thuế có đủ dữ liệu và truy theo dòng tiền 31/07/2025 04:30
Cổ phiếu QCG tăng 'sốc' 30% trước tin vui từ dự án Phước Kiển
(VNF) - Dự án Phước Kiển của QCG mới đây đã được đề xuất vào danh mục thí điểm theo Nghị quyết 171/2024/QH15, cho phép thực hiện dự án nhà ở thương mại thông qua thỏa thuận về nhận quyền sử dụng đất hoặc đang có quyền sử dụng đất.
'Trung tâm tài chính quốc tế: Việt Nam hội đủ điều kiện mà nhiều quốc gia hàng thập kỷ mới có được'
(VNF) - Chuyên gia kinh tế, PGS.TS Ngô Trí Long cho rằng, Việt Nam hội tụ đủ điều kiện mà nhiều quốc gia mất hàng thập kỷ mới có được, qua đó có cơ hội cạnh tranh với các trung tâm tài chính trên thế giới nhờ sở hữu nhiều điều kiện thuận lợi.
Vay ngân hàng 2 tỷ mua nhà: 'Vỡ trận' vì bất ngờ mất việc, lo không giữ được nhà
(VNF) - Vay ngân hàng mua nhà rồi rơi vào thất nghiệp, mất thu nhập, trong khi khoản vay vẫn đều đặn đến hạn, trở thành bài học điển hình về rủi ro tài chính cho nhiều người trẻ khi mua nhà bằng đòn bẩy vay vốn.
Thêm một ông lớn Nhật Bản chi tiền thâu tóm doanh nghiệp Việt
(VNF) - Tập đoàn Daikin Industries (Nhật Bản) vừa đạt thỏa thuận thâu tóm một doanh nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực giải pháp công nghệ và quản lý năng lượng cho tòa nhà, thông qua công ty thành viên tại thị trường Việt Nam.
Cổ phiếu tăng mạnh: Bluechip gặp áp lực điều chỉnh, nhóm penny lên ngôi
(VNF) - Thị trường chứng khoán "đại hạ giá", danh sách cổ phiếu tăng mạnh tuần qua chủ yếu ghi nhận sự góp mặt của các mã penny.
Thuế cho thuê nhà từ 2026: Ai phải nộp, ai được miễn?
(VNF) - Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi vừa được Quốc hội thông qua đã thay đổi căn bản cách tính và ngưỡng chịu thuế đối với người cho thuê nhà. Từ năm 2026, chỉ những trường hợp doanh thu lớn mới phải nộp thuế, đồng thời cách tính cũng “dễ thở” hơn so với quy định hiện hành.
Gỡ vướng để thoái vốn Nhà nước tại gần 40 doanh nghiệp
(VNF) - Bộ Tài chính đề xuất cơ chế bán vốn linh hoạt hơn, cho phép giảm giá khởi điểm và mở rộng phương thức bán theo lô nhằm tháo gỡ “nút thắt” thoái vốn tại gần 40 doanh nghiệp Nhà nước do SCIC quản lý nhưng nhiều năm không tìm được nhà đầu tư.
Hợp đồng tương lai vàng: Bước đi tiếp theo trên nền tảng KRX
(VNF) - Chủ tịch VSDC cho biết, các cấu phần kỹ thuật để thực hiện giao dịch hợp đồng tương lai vàng về cơ bản đã được thiết kế trên nền tảng công nghệ KRX.
Đưa chứng chỉ quỹ thoát thị trường ngách thành kênh tài sản phổ biến
(VNF) - Đại diện Dragon Capital cho rằng cần trao vai trò lớn hơn cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc phân phối sản phẩm quỹ. Khi có thể được tiếp cận dễ dàng hơn, chứng chỉ quỹ có thể chuyển mình từ một thị trường “ngách” trở thành kênh tài sản chính thống và phổ biến.
Chứng khoán Việt Nam biến động mạnh, nhà quản lý giải thích nguyên nhân
(VNF) - Theo Phó Chủ tịch UBCKNN Bùi Hoàng Hải, tỷ trọng nhà đầu tư cá nhân quá lớn là một trong những nguyên nhân khiến thị trường chứng khoán Việt Nam có mức độ biến động cao.
Trình độ quản lý tài chính cá nhân ở mức thấp, Việt Nam cần chương trình đào tạo quốc gia
(VNF) - Bà Lương Thị Mỹ Hạnh - Giám đốc Quản lý tài sản, Khối trong nước, Dragon Capital Việt Nam - cho biết mức độ hiểu biết về tài chính của người Việt dưới mức 25%, theo một nghiên cứu của PwC.
Vay nóng tiêu dùng cuối năm: Kiểm soát rủi ro lãi suất, tránh bẫy tín dụng đen
(VNF) - Nhu cầu mua sắm tăng mạnh vào những tháng cuối năm khiến nhiều người tìm đến các khoản vay tiêu dùng để đáp ứng chi tiêu. Theo ông Nguyễn Tiến Sỹ - Phó Giám đốc Khối Tài chính số, Công ty tài chính EVF - việc vay tiêu dùng chỉ thực sự hiệu quả khi người vay có kế hoạch tài chính rõ ràng, hiểu đúng về lãi suất và lựa chọn kênh vay an toàn.
Doanh nghiệp nhà nước và FDI: Nguồn hàng chất lượng cho TTCK đang bị bỏ ngỏ
(VNF) - Việc khai thông nguồn hàng từ doanh nghiệp tư nhân đã phát đi tín hiệu tích cực với làn sóng IPO, niêm yết vừa qua, trong khi nguồn hàng từ doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) cũng như doanh nghiệp FDI vẫn còn là bài toán bỏ ngỏ.
‘Đại hạ giá’ toàn sàn, VN-Index mất 52 điểm
(VNF) - Sắc đỏ bao trùm toàn bộ các nhóm ngành trong phiên hôm nay (12/12), kéo VN-Index giảm sâu 52 điểm bất chấp thanh khoản có dấu hiệu cải thiện ở thời điểm mở cửa.
PVN thoái vốn Petrosetco: 6 nhà đầu tư chi 910 tỷ đồng mua trọn 23,21% cổ phần
(VNF) - Kết quả đấu giá cho thấy 6 nhà đầu tư đã mua hết 23,21% vốn Petrosetco do PVN sở hữu, giá trúng bình quân 36.500 đồng/cổ phiếu.
Mới báo lãi đột biến hơn 654 tỷ đồng, VietCredit nhận án phạt của NHNN
(VNF) - Trước khi bị NHNN xử phạt 702 triệu đồng, VietCredit đã báo lãi 654 tỷ đồng trong 9 tháng năm 2025 nhờ chuyển hướng sang nền tảng số.
Tăng trưởng hai chữ số: Cung ứng vốn không chỉ cần đủ mà còn phải bền vững
(VNF) - Đó là nhận định của ông Nguyễn Đức Hiển, Phó Trưởng ban Chính sách, chiến lược Trung ương, tại Diễn đàn Triển vọng thị trường vốn Việt Nam 2026 với chủ đề “Bứt phá trên nền tảng mới” do Hiệp hội Tư vấn Tài chính Việt Nam (VFCA) và Tạp chí Đầu tư Tài chính – VietnamFinance tổ chức.
Đường lên sàn vắng bóng công ty chứng khoán ngoại
(VNF) - Làn sóng niêm yết của các công ty chứng khoán trong nước đang tăng nhiệt, nhưng con đường lên sàn ấy lại thiếu vắng bóng dáng các công ty chứng khoán ngoại.
EVF củng cố năng lực tài chính sau tái định vị, thẳng tiến tới mục tiêu lợi nhuận 960 tỷ đồng năm 2025
(VNF) - Năm 2025 được xem là giai đoạn bản lề đối với Công ty Tài chính Tổng hợp Cổ phần Điện lực (EVF) khi công ty cùng lúc triển khai chiến lược tái định vị thương hiệu và đặt ra mục tiêu kinh doanh đầy thách thức với lợi nhuận trước thuế 960 tỷ đồng. Trước thềm kết thúc năm tài khóa 2025, các chỉ số tài chính tích cực cho thấy EVF đang củng cố vững chắc nền tảng tài chính, qua đó tạo đà tăng tốc cho những tháng cuối năm.
Tài chính Encapital phát hành lô trái phiếu 280 tỷ đồng
(VNF) - Công ty cổ phần Công nghệ tài chính Encapital (Encapital Fintech) mới công bố thông tin về việc phát hành thành công lô trái phiếu ECF12502 trị giá 280 tỷ đồng.
Áp thuế 0,1% khi chuyển nhượng tài sản số
(VNF) - Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản số như Bitcoin, Ethereum... sẽ chịu mức thuế 0,1%, theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi có hiệu lực từ 1/7/2026.
Doanh nghiệp nhựa đầu tiên phát hành lô trái phiếu xanh
(VNF) - Nhựa Bình Thuận phát hành 260 tỷ đồng trái phiếu xanh kỳ hạn 7 năm, được GuarantCo bảo lãnh thanh toán, tài trợ dự án nhà máy nhựa Hưng Yên và pallet tái chế.
Ngưỡng miễn thuế 500 triệu: 90% hộ kinh doanh không cần hoá đơn, sổ sách kế toán
(VNF) - Chuyên gia cho rằng, ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu được Quốc hội thông qua ngày 10/12 sẽ giúp khoảng 90% hộ kinh doanh không bắt buộc sử dụng hoá đơn và sổ sách kế toán.
Có hơn 10 tỷ trong tay, vợ chồng cãi nhau vì 'có nên mua nhà lúc này?'
(VNF) - Đứng giữa giá chung cư Hà Nội và áp lực an cư, nhiều gia đình rơi vào vòng tranh luận giữa tối ưu vốn và nhu cầu ổn định cuộc sống. Trao đổi với VietnamFinance, chuyên gia hoạch định tài chính cá nhân Trần Đức Trung cho rằng, để giải bài toán này không phải chọn bên nào thắng, mà cần một chiến lược dung hòa – vừa đảm bảo tăng trưởng tài sản, vừa tạo sự yên tâm cho gia đình.
Cơ chế tiền lương theo vị trí việc làm với viên chức từ 1/7/2026
(VNF) - Luật Viên chức (sửa đổi) được thông qua chuyển cơ chế quản lý và trả lương sang vị trí việc làm từ 1/7/2026, kèm theo các quy định khuyến khích sự đổi mới, sáng tạo.
Cổ phiếu QCG tăng 'sốc' 30% trước tin vui từ dự án Phước Kiển
(VNF) - Dự án Phước Kiển của QCG mới đây đã được đề xuất vào danh mục thí điểm theo Nghị quyết 171/2024/QH15, cho phép thực hiện dự án nhà ở thương mại thông qua thỏa thuận về nhận quyền sử dụng đất hoặc đang có quyền sử dụng đất.
'Đột nhập' cao tốc Hữu Nghị - Chi Lăng 11.000 tỷ đồng trước ngày thông xe
(VNF) - Dự án cao tốc cửa khẩu Hữu Nghị - Chi Lăng có tổng mức đầu tư lên đến 11.029 tỷ đồng dự kiến sẽ chính thức thông tuyến vào ngày 19/12.


































































