Bị điểm tên trong vụ Sài Gòn Đại Ninh, Kiểm toán DFK nhận 'án' phạt từ UB Chứng khoán

Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) vừa có văn bản gửi đến nhiều doanh nghiệp như Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai (HoSE: QCG), Công ty Cổ phần Xây dựng số 5 (HoSE: SC5) để thông tin về báo cáo tài chính năm 2023 được kiểm toán của các công ty này.

Theo kết quả kiểm tra chất lượng dịch vụ kiểm toán năm 2024 tại Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam (Công ty Kiểm toán DFK), hồ sơ kiểm toán cho thấy kiểm toán viên chưa thực hiện đầy đủ các thủ tục kiểm toán và chưa thu thập đầy đủ bằng chứng kiểm toán thích hợp để đưa ra ý kiến theo yêu cầu của chuẩn mực kiểm toán. Do đó, UBCKNN sẽ đình chỉ các kiểm toán viên ký báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2023 của QCG và SC5.

Từ năm 2020 đến nay, Công ty Kiểm toán DFK là đơn vị kiểm toán thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính cho QCG. Riêng báo cáo tài chính năm 2022 được thực hiện bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn UHY.

Tương tự, DFK cũng là đơn vị kiểm toán thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính các năm 2022, 2021, 2023 cho SC5. Riêng năm 2022 được kiểm toán bởi AASCS.

Liên quan đến Công ty kiểm toán DFK, hồi đầu tháng 11/2024, cơ quan cảnh sát điều tra (CSĐT) Bộ Công an đã công bố công ty có liên quan đến vụ việc ký khống báo cáo kiểm toán độc lập về tình hình vốn góp điều lệ lên 2.000 tỷ đồng cho Công ty Cổ phần Đầu tư du lịch Sài Gòn Đại Ninh (Công ty Sài Gòn Đại Ninh).

Kết luận điều tra cáo buộc, để được xem xét gia hạn dự án Đại Ninh, ông Nguyễn Cao Trí - Tổng giám đốc Công ty Sài Gòn Đại Ninh phải chứng minh năng lực tài chính, có vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng.

Để hợp thức hóa hồ sơ, ông Trí đã ký hợp đồng với Công ty TNHH kiểm toán DFK Việt Nam do ông Nguyễn Lương Nhân làm giám đốc, đại diện pháp luật.

Cơ quan Cảnh sát điều tra cũng nêu rõ, việc Công ty Kiểm toán DFK ban hành báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông tại ngày 31/12/2020 xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỷ đồng, vi phạm các quy định của chuẩn mực kiểm toán số 260 (trao đổi các vấn đề với Ban quản trị đơn vị được kiểm toán); chuẩn mực kiểm toán số 500 (bằng chứng kiểm toán) ban hành kèm theo Thông tư số 214/2012 của Bộ Tài chính.

Từ đó, cơ quan này kiến nghị Bộ Tài chính xem xét, xử lý nghiêm vi phạm trong quá trình thực hiện kiểm toán của Công ty Kiểm toán DFK và các cá nhân liên quan; đề nghị thu hồi số tiền 50 triệu đồng phí dịch vụ kiểm toán hưởng lợi không chính đáng để sung công quỹ nhà nước, phục vụ yêu cầu giải quyết vụ án.

Đồng thời, kiến nghị Bộ Tài chính xem xét, xử lý hành chính đối với pháp nhân Công ty Kiểm toán DFK và các cá nhân trong việc thực hiện báo cáo kiểm toán vốn điều lệ của Công ty Sài Gòn Đại Ninh trái quy định pháp luật, vi phạm chuẩn mực kiểm toán Việt Nam (đình chỉ kinh doanh, thu hồi giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá...).

Theo tìm hiểu, Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam (DFK Việt Nam) được thành lập vào ngày 9/4/2003 và có địa chỉ tại số 45, phường Bạch Đằng, quận Tân Bình, TP. HCM. Ngành nghề kinh doanh chính là hoạt động liên quan đến kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế.

Tại thời điểm tháng 10/2020, cơ cấu cổ đông của DFK Việt Nam gồm: Nguyễn Lương Nhân góp 5 tỷ đồng (tương ứng 50%; Nguyễn Tiến Dũng góp 1,4 tỷ đồng (tương ứng 14%); Phạm Thế Hưng góp 1,8 tỷ đồng (tương ứng 18,5%); Nguyễn Thanh Tuấn góp 750 triệu đồng (tương ứng 7,5%); Vũ Văn Sang góp 1 tỷ đồng (tương ứng 10%). Người đại diện pháp luật kiêm tổng giám đốc là ông Nguyễn Lương Nhân, còn chủ tịch HĐTV là ông Phạm Thế Hưng.

Theo giới thiệu trên website, DFK Việt Nam cho biết họ là một trong số ít công ty kiểm toán tại Việt Nam được thành lập bởi các kiểm toán viên đã làm việc nhiều năm cho các hãng kiểm toán hàng đầu thế giới (Big4).

DFK Việt Nam cũng tự giới thiệu là thành viên độc lập của DFK International - một mạng lưới quốc tế về kiểm toán và tư vấn doanh nghiệp có trụ sở tại Anh, bao gồm 219 công ty thành viên hoạt động trên 101 quốc gia.

Về tình hình kinh doanh, doanh thu năm 2023 của DFK Việt Nam đạt gần 44 tỷ đồng. Đáng chú ý suốt nhiều năm, doanh thu khác chiếm phần lớn trong cơ cấu tổng thu doanh thu của doanh nghiệp này.

Như năm 2023, doanh thu kiểm toán lợi ích công chúng chỉ 90 triệu đồng, còn lại hơn 43 tỷ đồng là "doanh thu khác". Báo cáo không thuyết minh chi tiết doanh thu khác.