Tìm hiểu về công ty kiểm toán xuất hiện trong vụ án Sài Gòn Đại Ninh
Thuỳ Dương -
06/11/2024 08:30 (GMT+7)
(VNF) - Kiểm toán DFK Việt Nam được giới thiệu là thành viên độc lập của DFK International từ năm 2007. Kết quả kinh doanh của công ty kiểm toán này khá đặc biệt khi doanh thu chủ yếu không đến từ kiểm toán.
Kết luận điều tra mới ban hành của Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an nêu rõ, để được xem xét gia hạn dự án Đại Ninh, đại gia Nguyễn Cao Trí, Tổng giám đốc Công ty Sài Gòn Đại Ninh, phải chứng minh năng lực tài chính, có vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng.
Để hợp thức hóa hồ sơ, ông Trí đã ký hợp đồng với Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam.
Cơ quan điều tra cáo buộc Kiểm toán DFK Việt Nam ký ban hành báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông, xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỷ đồng dù không đủ bằng chứng, không làm việc với hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, đại diện pháp luật Công ty Sài Gòn Đại Ninh.
Kiểm toán DFK Việt Nam kinh doanh ra sao?
Theo tìm hiểu, Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam (DFK Việt Nam) được thành lập vào ngày 9/4/2003 và có địa chỉ tại số 45, phường Bạch Đằng, quận Tân Bình, TP. HCM. Ngành nghề kinh doanh chính là hoạt động liên quan đến kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế.
Tại thời điểm tháng 10/2020, cơ cấu cổ đông của DFK Việt Nam gồm: Nguyễn Lương Nhân góp 5 tỷ đồng (tương ứng 50%; Nguyễn Tiến Dũng góp 1,4 tỷ đồng (tương ứng 14%); Phạm Thế Hưng góp 1,8 tỷ đồng (tương ứng 18,5%); Nguyễn Thanh Tuấn góp 750 triệu đồng (tương ứng 7,5%); Vũ Văn Sang góp 1 tỷ đồng (tương ứng 10%). Người đại diện pháp luật kiêm tổng giám đốc là ông Nguyễn Lương Nhân, còn chủ tịch HĐTV là ông Phạm Thế Hưng.
Theo giới thiệu trên website, DFK Việt Nam cho biết họ là một trong số ít công ty kiểm toán tại Việt Nam được thành lập bởi các kiểm toán viên đã làm việc nhiều năm cho các hãng kiểm toán hàng đầu thế giới (Big4).
DFK Việt Nam cũng tự giới thiệu là thành viên độc lập của DFK International - một mạng lưới quốc tế về kiểm toán và tư vấn doanh nghiệp có trụ sở tại Anh, bao gồm 219 công ty thành viên hoạt động trên 101 quốc gia.
Về tình hình kinh doanh, doanh thu năm 2023 của DFK Việt Nam đạt gần 44 tỷ đồng. Đáng chú ý suốt nhiều năm, doanh thu khác chiếm phần lớn trong cơ cấu tổng thu doanh thu của doanh nghiệp này.
Như năm 2023, doanh thu kiểm toán lợi ích công chúng chỉ 90 triệu đồng, còn lại hơn 43 tỷ đồng là "doanh thu khác". Báo cáo không thuyết minh chi tiết doanh thu khác.
Ở phần chi phí, DFK Việt Nam bỏ ra hơn 41,7 tỷ đồng năm 2023. Chiếm phần lớn trong cơ cấu chi phí là tiền lương, thưởng với hơn 25,5 tỷ đồng. Kết quả, lợi nhuận sau thuế năm 2023 của DFK Việt Nam còn hơn 1,4 tỷ đồng.
Tình hình kinh doanh của kiểm toán DFK Việt Nam trong những năm gần đây.
So với năm trước, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp này có sự sụt giảm. Theo báo cáo năm 2022, doanh thu của DFK Việt Nam đạt 49,2 tỷ đồng, còn lợi nhuận sau thuế hơn 2 tỷ đồng.
Theo cơ quan điều tra, việc kiểm toán năm 2020 với Công ty Sài Gòn Đại Ninh của DFK Việt Nam có giá trị hợp đồng dịch vụ kiểm toán 50 triệu đồng.
Song chưa đủ căn cứ xác định vai trò của công ty kiểm toán đồng phạm với Nguyễn Cao Trí hoặc phạm tội độc lập khác.
Do vậy, cơ quan điều tra kiến nghị Bộ Tài chính xem xét, xử lý hành chính đối với pháp nhân Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam và các cá nhân trong việc thực hiện báo cáo kiểm toán vốn điều lệ của Công ty Sài Gòn Đại Ninh trái quy định pháp luật, vi phạm chuẩn mực kiểm toán.
Nhiều công ty kiểm toán xuất hiện trong các đại án
Thời gian qua, nhiều kiểm toán viên đã bị phạt, đình chỉ, tước giấy phép hành nghề, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự, như ở vụ án FLC và Tân Hoàng Minh.
Như vụ án ông Trịnh Văn Quyết, hai công ty kiểm toán ký báo cáo "khống" giúp cổ phiếu ROS lên sàn. Tương tự, vụ Tân Hoàng Minh cũng "đặt hàng" kiểm toán, từ đó "phù phép" báo cáo tài chính nhằm đủ điều kiện phát hành trái phiếu.
Trong vụ đại án Vạn Thịnh Phát, bốn doanh nghiệp kiểm toán lớn trên thế giới, thường được gọi là Big4, thì ngoại trừ PwC, có ba đơn vị - KPMG, Deloitte, Ernst & Young - đã tham gia kiểm toán SCB trong nhiều năm nhưng không phát hiện bất thường.
Theo báo cáo của Bộ Tài chính, tính đến hết tháng 2/2024, trên cả nước có 221 doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ kiểm toán và 2.343 kiểm toán viên hành nghề.
Năm 2023, Bộ Tài chính đã phạt vi phạm hành chính 21 doanh nghiệp kiểm toán và 3 kiểm toán viên hành nghề, đình chỉ có thời hạn 17 kiểm toán viên do hồ sơ kiểm toán có chất lượng yếu kém, kiểm toán viên vi phạm nghiêm trọng chuẩn mực...
(VNF) - TS. Vũ Hoàng Linh, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, cho rằng giáo dục nghề trong kỷ nguyên AI không chỉ giúp người lao động làm chủ công nghệ, mà còn là khoản đầu tư chiến lược cho nền kinh tế số. Việt Nam cần phát triển một hệ sinh thái đào tạo nghề thực chất, với sự tham gia trực tiếp của doanh nghiệp, nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất thông minh và nâng cao năng suất lao động.
(VNF) - Tự động hóa đang trở thành hướng đi tất yếu của doanh nghiệp Việt trong bối cảnh chi phí sản xuất và nhân công ngày càng tăng. Không chỉ giúp tối ưu vận hành và giảm phụ thuộc vào lao động thủ công, các giải pháp công nghệ còn mang lại năng suất cao, chất lượng ổn định và khả năng mở rộng linh hoạt.
(VNF) - Việc cùng người thân trong gia đình, đặc biệt là vợ chồng, chung sức xây dựng sự nghiệp là mô hình không hiếm trong xã hội. Thế nhưng, ranh giới giữa thành công rực rỡ và tan vỡ đôi khi chỉ mong manh như một sợi tơ.
(VNF) - Ngày hội Thể thao NCK 2025 mở ra chuỗi hoạt động cộng đồng tại KCN Nam Cầu Kiền, lan tỏa triết lý phát triển xanh – bền vững – hạnh phúc và gắn kết doanh nghiệp.
(VNF) - Công ty cổ phần Đầu tư phát triển đô thị và Khu công nghiệp (UDIDECO) ghi nhận doanh thu gần 2.000 tỷ đồng, báo lãi ròng đạt hơn 3,2 tỷ đồng trong giai đoạn 2023 – 2024.
(VNF) - Thái Hưng Corp, một doanh nghiệp sản xuất xe tại tỉnh Hưng Yên vừa giới thương hiệu xe điện GIO với loạt mẫu xe điện chuyên dùng nội khu khi có tỷ lệ nội địa hóa tới 70%.
(VNF) - Trong bối cảnh cạnh tranh công nghệ toàn cầu, đặc biệt với hai xu thế chuyển đổi số và tăng trưởng xanh, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Việt Nam đang có nhiều cơ hội bứt phá nếu biết tận dụng công nghệ và đổi mới sáng tạo. Theo ông Đỗ Tiến Thịnh - Phó Giám đốc Trung tâm Đổi mới sáng tạo Quốc gia (NIC) - Bộ Tài Chính, để quá trình này thực sự hiệu quả, rất cần vai trò dẫn dắt của Nhà nước.
(VNF) - Nhà sáng lập Ba Huân thông tin, hiện bà và các thành viên trong gia đình đã không còn liên quan đến hoạt động điều hành tại doanh nghiệp này sau khi bán hết cổ phần công ty vào 3 năm trước
(VNF) - UBND tỉnh Bắc Ninh vừa phê duyệt chủ trương đầu tư dự án khu công nghiệp (KCN) Thuận Thành – phân khu C do Công ty TNHH KCN Gilimex Bắc Ninh làm chủ đầu tư.
(VNF) - Trong trường hợp các nhà đầu tư mới tiếp tục rót vốn, lãnh đạo PVMR cho biết sẽ có những kế hoạch cụ thể và chi tiết, từng bước hướng tới mục tiêu trở thành công ty đại chúng.
(VNF) - Tổng công ty cổ phần Y tế DANAMECO (mã DNM – UPCoM) vừa bị Bệnh viện Hữu nghị Việt Đức ra thông báo khóa chức năng chào giá trực tuyến trên Hệ thống mạng đấu thầu quốc gia.
(VNF) - Ngày 11/11/2025, tại Hà Nội, Tập đoàn FLC đã tổ chức đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) bất thường lần 2 năm 2025, với các nội dung quan trọng liên quan đến nhân sự và định hướng phát triển trong giai đoạn tới.
(VNF) - Chỉ trong thời gian ngắn, Công ty TNHH Y tế Bình Minh (trụ sở đóng tại phường Trường Vinh, Nghệ An) liên tiếp bị các bệnh viện công lập xử lý vì vi phạm hợp đồng, chậm tiến độ.
(VNF) - Công ty cổ phần Hóa dược Việt Nam – doanh nghiệp có hơn 40 năm lịch sử trong ngành dược phẩm vừa bị Bệnh viện Hữu nghị Việt Đức liệt vào danh sách “nhà thầu không đảm bảo uy tín” do từ chối ký hợp đồng cung cấp hóa chất xét nghiệm.
(VNF) - Bà Trịnh Thị Thu Hiền, Phó Cục trưởng cục Xuất nhập khẩu – Bộ Công thương nhìn nhận rằng, thuế đối ứng chỉ là thách thức bước đầu, về dài hạn mọi mức ưu đãi thuế đều vô nghĩa nếu doanh nghiệp không đáp ứng được về quy chuẩn, chứng nhận xuất xứ.
(VNF) - Trong bối cảnh mới của kinh tế toàn cầu với sự dịch chuyển lớn sang kinh tế số, kinh tế xanh đề cao văn hóa kinh doanh vì con người, vì cộng đồng và tôn vinh các sản phẩm có hàm lượng văn hóa cao thì các nữ doanh nhân đang là có lợi thế.
(VNF) - Việt Nam xác định rõ đổi mới sáng tạo không chỉ là động lực cạnh tranh mà còn là một trụ cột trong chiến lược phát triển quốc gia. Và điều quan trọng nhất vẫn là cải cách thể chế để huy động, hợp lực mọi nguồn vốn để mọi công dân đều có thể khởi nghiệp, không chỉ giới hạn trong lĩnh vực công nghệ.”
(VNF) - Tổng công ty Đầu tư phát triển đường cao tốc Việt Nam - Công ty TNHH MTV vừa có quyết định cấm thầu trong vòng 3 năm đối với Công ty cổ phần HACISCO. Lý do nhà thầu cung cấp thông tin, tài liệu không trung thực về nhân sự trong hồ sơ dự thầu.
(VNF) - Hành vi mua sắm thay đổi liên tục, dữ liệu cá nhân được chia sẻ rộng rãi và kỳ vọng của người tiêu dùng ngày càng cao đang tạo sức ép lớn lên doanh nghiệp. Trong bối cảnh cuộc đua công nghệ tăng tốc, chuyển đổi số trở thành lựa chọn bắt buộc để doanh nghiệp duy trì thị phần.
(VNF) - Cơ quan thanh tra xác định Ngọc Thẩm Jewelry vi phạm công tác phòng chống rửa tiền khi không thực hiện báo cáo đối với 1.662 giao dịch có giá trị lớn.
(VNF) - Thanh tra Ngân hàng nhà nước xác định Vàng bạc đá quý Ngọc Hải phát sinh các vi phạm trong công tác phòng chống rửa tiền và trách nhiệm thuộc về Chủ tịch HĐTV.
(VNF) - Công ty Cổ phần Đông Sơn từng được biết đến như một trong những doanh nghiệp bất động sản tham gia nhiều dự án quy mô lớn tại Thanh Hoá. Tuy nhiên, thời gian gần đây, công ty xuất hiện trong danh sách nợ thuế lớn của tỉnh và bị cơ quan quản lý thuế áp dụng biện pháp cưỡng chế ngừng sử dụng hóa đơn.
(VNF) - Chào mừng cột mốc 26 năm thành lập (2/11/1999 - 2/11/2025), Công ty Cổ phần Xây Lắp Hải Long đã ghi dấu ấn mạnh mẽ với chuỗi thành tựu ấn tượng trong tháng 10/2025.
(VNF) - TS. Vũ Hoàng Linh, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, cho rằng giáo dục nghề trong kỷ nguyên AI không chỉ giúp người lao động làm chủ công nghệ, mà còn là khoản đầu tư chiến lược cho nền kinh tế số. Việt Nam cần phát triển một hệ sinh thái đào tạo nghề thực chất, với sự tham gia trực tiếp của doanh nghiệp, nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất thông minh và nâng cao năng suất lao động.
(VNF) - Mới đây, Hà Nội đã thông qua nghị quyết phê duyệt chủ trương đầu tư Dự án cải tạo, chỉnh trang và tái thiết công viên tuyến hai bên sông Tô Lịch.