Ngân hàng SMBC bị thanh tra chỉ ra hàng loạt vi phạm về thuế

Kết luận thanh tra của Cục thuế TP Hà Nội cho biết, về thuế GTGT, Ngân hàng SMBC sử dụng hoá đơn của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh để khấu trừ thuế. Thời điểm mua hàng trước thời điểm có thông báo bỏ kinh doanh dẫn đến làm tăng số thuế phải nộp.

Về thuế TNDN, Ngân hàng SMBC hạch toán vào chi phí hoá đơn của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, thời điểm mua hàng trước thời điểm có thông báo bỏ kinh doanh dẫn đến làm tăng số thuế phải nộp.

Về việc sử dụng hoá đơn, cơ quan thuế cho biết qua tra cứu hoá đơn của doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh, đoàn thanh tra phát hiện Ngân hàng SMBC có sử dụng 43 số hoá đơn của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, thời điểm mua hàng trước thời điểm bỏ địa chỉ kinh doanh; giá trị hàng hoá, dịch vụ mua là hơn 240,2 triệu đồng; thuế GTGT là hơn 22,6 triệu đồng.

Phía Ngân hàng SMBC cho biết đã có công văn giải trình hoá đơn đầu vào của doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh. Đơn vị này cũng cam kết việc mua bán dịch vụ liên quan đến các hoá đơn trê là hoàn toàn có thật.

Tuy nhiên, khi cân nhắc yếu tố có rủi ro về thuế, đơn vị này đã đề nghị đoàn thanh tra điều chỉnh giảm phần thuế GTGT được khấu trừ tương ứng với các hoá đơn trên. Đồng thời, phần chi phí sản xuất kinh doanh tương ứng, đơn vị này cũng đề nghị loại ra khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.

Về biện pháp khắc phục, Cục thuế TP Hà Nội yêu cầu Ngân hàng SMBC điều chỉnh số liệu kê khai, điều chỉnh sổ sách kế toán và các tài khoản có nội dung liên quan ngay sau khi nhận được biên bản kết luận thanh tra làm cơ sở kê khai, hạch toán cho kỳ sau.

Đồng thời, yêu cầu Ngân hàng SMBC nộp đủ số tiền thuế thiếu, tiền phạt và tiền chậm nộp khi nhận được quyết định xử phạt hành chính về thuế cuả Cục thuế TP Hà Nội.

Tổng số tiền thuế GTGT, thuế TNDN thiếu qua thanh tra số tiền hơn 70,7 triệu đồng. Trong đó, thuế GTGT hơn 22,6 triệu đồng; thuế TNDN hơn 48,05 triệu đồng.

Cùng với đó là tiền phạt khai sai mức 20% trên số thuế GTGT, thuế TNDN tăng thêm qua thanh tra do có hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, số tiền hơn 14,1 triệu đồng. Tiền chậm nộp thuế số tiền hơn 28,4 triệu đồng.

Tổng số tiền thuế thiếu, tiền phạt và tiền chậm nộp là hơn 113,28 triệu đồng.

Cục thuế TP Hà Nội yêu cầu Ngân hàng SMBC khắc phục ngay những vấn đề còn tồn tại, sai sót trong hạch toán kế toán, kê khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế theo đúng quy định của pháp luật.

Theo Cục thuế TP Hà Nội, ngành nghề kinh doanh thực hiện trong kỳ kiểm tra là hoạt động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.

Kết quả cho thấy, năm 2023 Ngân hàng SMBC có tổng doanh thu đạt hơn 2.204,5 tỷ đồng. Trong đó, bao gồm: Thu nhập lãi và các khoản thu nhận tương tự (hơn 1.775,2 tỷ đồng); Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (hơn 61,6 tỷ đồng); Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối (hơn 326 tỷ đồng) và Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác (hơn 41,1 tỷ đồng).

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Nhật Bản. SMBC đang gia tăng sự hiện diện trên toàn cầu với một mạng lưới mở rộng tại 39 quốc gia và khu vực, bao gồm ở châu Mỹ, châu Âu, Trung Đông, châu Phi, châu Á và châu Đại Dương.

SMBC cùng các công ty thành viên cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính, bao gồm gửi tiết kiệm, cho vay, môi giới và giao dịch chứng khoán, đầu tư chứng khoán, chuyển tiền, đổi ngoại tệ, dịch vụ ủy thác trái phiếu doanh nghiệp, dịch vụ lưu ký, bảo lãnh hợp đồng tài chính kỳ hạn và các hoạt động ngân hàng thương mại khác. Hiện SMBC được Fitch Ratings và Standard & Poor’s Global xếp hạng tín nhiệm mức “A”, Moody’s xếp hạng tín nhiệm ở mức “A1”.