‘Vạch rõ’ 5 thủ đoạn doanh nghiệp gian lận hoá đơn để trốn thuế
(VNF) - Đại diện Cục Thuế cho biết, tình hình gian lận hóa đơn hiện nay vẫn có xu hướng gia tăng cả về quy mô và mức độ tinh vi. Để chủ động ngăn chặn, nhà chức trách đã nhận diện và công khai 5 thủ đoạn phổ biến.
- Từ 1/7, chín trường hợp doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế 'gõ cửa' 15/06/2026 11:30
Bà Nguyễn Thu Trà, Trưởng ban Quản lý tuân thủ và hỗ trợ người nộp thuế (Cục Thuế) cho biết, qua công tác quản lý rủi ro, phân tích dữ liệu hóa đơn điện tử và kiểm tra thực tế, cơ quan thuế đã lập hồ sơ nhận diện rõ 5 hành vi vi phạm điển hình.
Thứ nhất, mua bán hóa đơn khống. Đây là việc doanh nghiệp không hề phát sinh hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ thực tế nhưng vẫn cố tình lập hóa đơn để bán cho các tổ chức, cá nhân khác nhằm hợp thức hóa chi phí đầu vào, tăng khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc làm giảm thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.
Thứ hai, sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp “ma”. Các đối tượng thành lập nhiều doanh nghiệp nhưng không có hoạt động sản xuất kinh doanh, không kho bãi, không lao động hay tài sản cố định, chỉ nhằm phát hành hóa đơn doanh số lớn. Sau thời gian ngắn, các công ty này nhanh chóng đóng ngừng hoạt động, mã số thuế hoặc bỏ trốn khỏi địa chỉ đăng ký, gây khó khăn cho công tác quản lý của cơ quan chức năng.

Thứ ba, lập hóa đơn sai lệch giá trị giao dịch. Theo đó, một số doanh nghiệp nâng khống giá trị hàng hóa, dịch vụ nhằm tăng chi phí, tăng số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ, nâng số thuế đề nghị hoàn hoặc hợp thức hóa doanh thu.
Thứ tư là hành vi tạo lập chuỗi giao dịch giả, các đối tượng thường tạo sự liên kết các doanh nghiệp với nhau thành chuỗi mua bán khép kín nhằm hợp thức hóa dòng hàng, tạo vòng quay hóa đơn, tạo đầu vào hợp pháp cho hồ sơ hoàn thuế; che giấu nguồn gốc hàng hóa. Một số lĩnh vực có rủi ro cao ở hành vi này là điện thoại, linh kiện điện tử, tinh bột sắn, nông sản, vật liệu xây dựng; cát, đá, sỏi; than và khoáng sản...
Cuối cùng, hành vi thứ năm là gian lận hoàn thuế giá trị gia tăng. Đây là hành vi có mức độ rủi ro cao, thường gắn với việc sử dụng hóa đơn đầu vào không hợp pháp để hợp thức hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng.
Ở góc độ của cơ quan công an, Thượng tá Trần Quang Tuấn, Phó trưởng Phòng Cảnh sát kinh tế (Công an TP. Hải Phòng) cho biết, qua điều tra cho thấy, hành vi gian lận của các đối tượng ngày càng tinh vi, không còn mang tính đơn lẻ mà đã hình thành các chuỗi doanh nghiệp liên kết, hoạt động xuyên địa bàn, liên ngành, liên tỉnh. Nghiêm trọng hơn, các hành vi vi phạm còn được thực hiện có tổ chức, tận dụng công nghệ và không gian mạng để che giấu giao dịch, gây khó khăn cho công tác quản lý.
Tuy nhiên, ông Tuấn cũng nhận định, việc sử dụng hoá đơn điện tử, khi một doanh nghiệp bán hoá đơn nhưng không có hoá đơn đầu vào cho hàng hoá đã bán thì rất dễ bị phát hiện.
“Với những đối tượng cố tình trục lợi, chiếm đoạt ngân sách, chúng tôi sẽ kiên quyết xử lý đến cùng, “không có vùng cấm”, “không có ngoại lệ” để làm sạch môi trường kinh doanh”, Phó Trưởng phòng Cảnh sát Kinh tế TP. Hải Phòng khẳng định.
Chia sẻ thêm, bà Nguyễn Thu Trà thông tin, để đối phó với tội phạm về hóa đơn, cơ quan thuế đã xây dựng một hệ thống phân tích rủi ro đa tầng, tập trung vào việc nhận diện các doanh nghiệp có dấu hiệu nghi ngờ ngay từ khi mới thành lập hoặc có những biến động bất thường trong hoạt động kinh doanh.
Mặt khác, ngành thuế triển khai ứng dụng cảnh báo xuất hóa đơn theo hệ số K. Đây là giải pháp sử dụng dữ liệu hóa đơn điện tử kết hợp với các chỉ báo rủi ro để phát hiện sớm các trường hợp có dấu hiệu xuất hóa đơn không phù hợp với năng lực và đặc điểm hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, cơ quan thuế đã triển khai ứng dụng phân tích chuỗi đồ thị Graph analysis (kỹ thuật khai thác mối quan hệ mua bán giữa các doanh nghiệp thông qua hóa đơn điện tử). Công nghệ này giúp phát hiện các các chuỗi giao dịch khép kín, nhóm doanh nghiệp có hành vi tương đồng, nhận diện dòng hóa đơn quay vòng. Đây là dấu hiệu điển hình của các đường dây mua bán hóa đơn chuyên nghiệp.
Đặc biệt, Cục Thuế đang đẩy mạnh ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) để tự động hóa việc phát hiện các hành vi bất thường. AI sẽ giúp thiết lập các mô hình cảnh báo sớm, hỗ trợ lựa chọn chính xác đối tượng cần thanh tra, kiểm tra.
Cảnh báo doanh nghiệp lập ‘2 sổ kế toán’ che giấu doanh thu, né thuế
- Cục Thuế: Bốn nhóm đối tượng và thủ đoạn gian lận thuế, chiếm đoạt ngân sách 14/06/2026 11:15
- Người cho thuê nhà doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm cần làm gì? 12/06/2026 04:57
- Cục Thuế cảnh báo 5 chiêu thức gian lận tinh vi trên sàn thương mại điện tử 11/06/2026 10:00
Petrovietnam: Có gần 15 tỷ USD đầu tư tài chính, nợ vay vẫn tăng mạnh
(VNF) - Tập đoàn Công nghiệp - Năng lượng Quốc gia Việt Nam (Petrovietnam) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất năm 2025 với nhiều chỉ tiêu đáng chú ý về kết quả kinh doanh, nợ vay và đầu tư tài chính.
Nhựa Tiền Phong họp cổ đông bất thường sau bê bối của ông Trịnh Văn Tuấn
(VNF) - Ông Trịnh Văn Tuấn, Chủ tịch Tập đoàn PC1 không còn đáp ứng điều kiện đảm nhiệm vị trí thành viên HĐQT độc lập tại Nhựa Tiền Phong do vừa bị khởi tố và bắt tạm giam.
Từ 1/7, chín trường hợp doanh nghiệp có thể bị cơ quan thuế 'gõ cửa'
(VNF) - Từ ngày 1/7, các doanh nghiệp thực hiện hoàn thuế, chuyển địa điểm kinh doanh, sáp nhập, giải thể hoặc có dấu hiệu rủi ro về thuế sẽ thuộc nhóm có thể bị cơ quan thuế kiểm tra trực tiếp tại trụ sở theo quy định mới của Luật Quản lý thuế 2025.
Loạt doanh nghiệp phát hành ESOP giá rẻ, nhân viên hưởng khoản chênh lệch khổng lồ
(VNF) - Giá phát hành chỉ 10.000 đồng/cổ phiếu trong khi thị giá trên sàn cao gấp nhiều lần đang giúp hàng trăm nhân viên tại các doanh nghiệp niêm yết nhận được khoản ưu đãi đáng kể từ các chương trình ESOP.
Hậu đổi chủ, cổ phiếu IMP diễn biến ra sao?
(VNF) - Sau khi Livzon hoàn tất thương vụ thâu tóm Imexpharm, cổ phiếu IMP đã giảm hơn 20% so với vùng đỉnh gần nhất.
Bộ Tài chính bỏ đề xuất dùng tài sản ảo làm tài sản bảo đảm cho DN vay vốn
(VNF) - Bộ Tài chính đã tiếp thu ý kiến về những “quan ngại” việc cho phép đưa nhóm tài sản số, tài sản ảo vào giao dịch bảo đảm tín dụng cho nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME).
Thị trường chứng khoán vào vùng chuyển tiếp, nhóm dẫn dắt mới đang thành hình
(VNF) - Theo đại diện Mirae Asset Việt Nam, điều quan trọng lúc này không phải đoán đáy của thị trường chứng khoán, mà là nhận diện những tín hiệu sớm cho thấy dòng tiền đang dịch chuyển về đâu.
Cảnh báo doanh nghiệp lập ‘2 sổ kế toán’ che giấu doanh thu, né thuế
(VNF) - Cơ quan thuế đã có những cảnh báo pháp lý về hành vi lập hệ thống 2 sổ kế toán, đồng thời khuyến cáo các đơn vị tư vấn kế toán, kiểm toán, đại lý thuế tuân thủ.
Cổ phiếu tăng mạnh: Dấu ấn dòng tiền đầu cơ
(VNF) - Diễn biến của nhóm cổ phiếu tăng mạnh tuần qua tiếp tục phản ánh thực tế rằng dòng tiền trên thị trường đang tập trung vào các cổ phiếu vốn hóa nhỏ và những mã có câu chuyện riêng.
TIG bị phạt và truy thu hơn 1,6 tỷ đồng tiền thuế
(VNF) - Theo quyết định của Cục thuế, Công ty cổ phần Tập đoàn Đầu tư Thăng Long có tổng số tiền thuế bị phạt và truy thu là hơn 1,6 tỷ đồng.
Cục Thuế: Bốn nhóm đối tượng và thủ đoạn gian lận thuế, chiếm đoạt ngân sách
(VNF) - Cục Thuế cho biết tình trạng lợi dụng chính sách hoàn thuế giá trị gia tăng để gian lận, chiếm đoạt ngân sách đang diễn biến ngày càng phức tạp. Nhiều đối tượng thành lập doanh nghiệp "ma", xây dựng các đường dây mua bán hóa đơn khống hoạt động liên tỉnh, phân tầng nhiều lớp nhằm hợp thức hóa hồ sơ hoàn thuế và che giấu dòng tiền bất hợp pháp.
Dược Hà Tĩnh: Doanh thu đi ngang, lợi nhuận vẫn 'bứt tốc'
(VNF) - Các chỉ số tài chính cho thấy, Công ty Cổ phần Dược Hà Tĩnh (Hadiphar) vẫn ghi nhận một năm kinh doanh nhiều điểm sáng. Dù doanh thu gần như đi ngang, doanh nghiệp vẫn tạo được mức tăng trưởng lợi nhuận gần 28%, đồng thời duy trì dòng tiền kinh doanh dồi dào và nền tảng tài chính an toàn.
Hơn 1 triệu tỷ đồng đầu tư của DN bảo hiểm đang ‘nằm’ ở đâu?
(VNF) - Bởi đặc thù là kinh doanh rủi ro và theo quy định DN bảo hiểm phải đảm bảo giữa hiệu quả đầu tư và khả năng bồi thường khi rủi ro xảy ra, do đó, dòng vốn bảo hiểm có nguyên tắc riêng để đảm bảo điều này.
Pomina nguy cơ hủy giao dịch gần 280 triệu cổ phiếu trên UPCoM
(VNF) - CTCP Thép Pomina (mã: POM) đang đối mặt nguy cơ bị hủy tư cách công ty đại chúng và phải rời sàn UPCoM khi vốn chủ sở hữu tiếp tục âm hàng trăm tỷ đồng.
VPX chính thức được cấp margin sau hơn 6 tháng niêm yết trên HOSE
(VNF) - Gần 1,9 tỷ cổ phiếu VPX của CTCP Chứng khoán VPBank đã chính thức đủ điều kiện giao dịch ký quỹ (margin) sau hơn 6 tháng niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán TP.HCM (HOSE).
Báo cáo tài chính EVN, hiểu đúng về những con số đang gây tranh luận?
(VNF) - EVN đang lãi lớn hay vẫn còn áp lực tài chính? Câu trả lời không nằm ở riêng khoản lợi nhuận gần 52.000 tỷ đồng hay hơn 152.000 tỷ đồng tiền gửi trên báo cáo tài chính. Muốn hiểu đúng bức tranh tài chính của tập đoàn điện lực lớn nhất Việt Nam, cần nhìn đồng thời vào báo cáo hợp nhất, công ty mẹ, chất lượng dòng tiền và nhu cầu đầu tư khổng lồ của ngành điện trong những năm tới.
VN-Index tụt mốc 1.800 điểm, khối ngoại bán ròng phiên thứ 5 liên tiếp
(VNF) - Kết thúc phiên giao dịch 12/06, VN-Index giảm 6,96 điểm (-0,39%) xuống 1.791,65 điểm, tiếp tục lùi sâu khỏi ngưỡng tâm lý 1.800 điểm.
M&A Việt Nam bước vào chu kỳ mới: Nguồn cung dồi dào, sức bật đến từ vốn nội
(VNF) - Theo bà Lê Hàn Tuệ Lâm, dòng vốn trong nước đang có sức hút và tác động rất tích cực trên thị trường M&A, kể cả với những thương vụ lớn quy mô vài triệu, vài chục triệu USD.
'Bán con' cho thành viên DOJI Group, Vinahud mong ngắt chuỗi 12 quý thua lỗ
(VNF) - Thương vụ "bán con" dự kiến mang về khoảng 90 tỷ đồng lợi nhuận, được Vinahud kỳ vọng trở thành cú hích giúp doanh nghiệp thoát khỏi chuỗi thua lỗ kéo dài.
Phát Đạt muốn chi 10.400 tỷ đồng mua phần vốn góp tại Lotte Properties HCMC
(VNF) - Công ty Cổ phần Phát triển Bất động sản Phát Đạt (HoSE: PDR) vừa thông báo lấy ý kiến cổ đông về việc thông qua giao dịch mua phần vốn góp tại Công ty TNHH Lotte Properties HCMC.
Làn sóng IPO trở lại: Hàng hóa mới có kéo được dòng tiền mới?
(VNF) - Kinh nghiệm từ các đợt phát hành trước cho thấy hàng hóa mới không đồng nghĩa với cơ hội sinh lời. Định giá hợp lý, "thiên thời" và sức hút đối với dòng vốn đầu tư mới sẽ là những yếu tố quyết định thành công của làn sóng IPO sắp tới.
'Nguồn hàng mới từ các doanh nghiệp FDI đang chờ lên sàn'
(VNF) - Việt Nam đã đạt được sự đồng thuận về chủ trương cho phép các doanh nghiệp FDI quy mô lớn thực hiện IPO và niêm yết trên thị trường chứng khoán. Hiện đã có nhiều tập đoàn FDI lớn chuẩn bị hồ sơ để tham gia thị trường vốn Việt Nam.
Nhóm cổ đông Âu Lạc nâng sở hữu tại ACB lên hơn 8%
(VNF) - Theo thông tin được ACB công bố, nhóm cổ đông Âu Lạc liên quan nữ doanh nhân Ngô Thu Thúy vừa nâng tỷ lệ sở hữu tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) lên 8,09%.
Những cuộc thâu tóm DN gây chấn động sàn chứng khoán Việt Nam
(VNF) - Việc thâu tóm DN thông qua mua gom cổ phiếu không là chuyện mới và sau thâu tóm liên minh cổ đông mới đã tạo ra những thay đổi quyền kiểm soát tại các doanh nghiệp niêm yết. Trên sàn chứng khoán Việt đã từng có nhiều vụ thâu tóm gây xôn xao, có nhiều vụ vẫn để hậu quả kéo dài đến hôm nay
Petrovietnam: Có gần 15 tỷ USD đầu tư tài chính, nợ vay vẫn tăng mạnh
(VNF) - Tập đoàn Công nghiệp - Năng lượng Quốc gia Việt Nam (Petrovietnam) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất năm 2025 với nhiều chỉ tiêu đáng chú ý về kết quả kinh doanh, nợ vay và đầu tư tài chính.
Thực địa khu vực đầu tư nhà máy nhiệt điện LNG gần 60.000 tỷ đồng tại Nghệ An
(VNF) - Nhà máy nhiệt điện LNG Quỳnh Lập có quy mô gần 60.000 tỷ đồng, được xây dựng tại phường Tân Mai, tỉnh Nghệ An.






























































