9 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân không phát sinh nghĩa vụ thuế

Xuân Thạch - 17/06/2025 08:00 (GMT+7)

(VNF) - Theo quy định của Luật quản lý thuế, chuyên gia cho biết 9 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân nhưng không phát sinh nghĩa vụ thuế, người nộp thuế tránh hiểu sai và chia sẻ thông tin không chính xác

Chuyên đề: NẮM HẾT DỮ LIỆU VÀ BIẾT RÕ DÒNG TIỀN NGƯỜI KINH DOANH

TIN LIÊN QUAN

Bộ Tài chính cảnh báo: Nhiều hộ kinh doanh phải dừng hoạt động vì quy định thuế mới 16/06/2025 11:00

Trao đổi với Tạp chí Đầu tư Tài chính, ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas cho biết, thực tế trong cuộc sống, công việc văn phòng, hoạt động kinh doanh có rất nhiều khoản tiền được nộp vào – chuyển ra tài khoản cá nhân, tuy nhiên không phải trường hợp nào cũng phát sinh nghĩa vụ thuế.

Theo ông Tuấn, việc hiểu sai nghĩa vụ thuế đó là tiền vào tài khoản cá nhân bị thu thuế, khiến rất nhiều trường hợp lan truyền thông tin không chính xác, gây hoang mang, lo lắng cho người dân.

Do đó, ông Tuấn chỉ ra đối với người nộp thuế 9 trường hợp dòng tiền vào tài khoản cá nhân không phát sinh nghĩa vụ thuế. Người dân nên đọc, nắm rõ, hiểu đúng và tuân thủ pháp luật thế.

Người dân cần hiểu đúng về 9 trường hợp dòng tiền vào tài khoản cá nhân nhưng không phát sinh nghĩa vụ thuế

Thứ nhất, khoản tiền vay mượn từ người thân, anh chị em bạn bè, đồng nghiệp, hoặc đơn giản vợ chồng chuyển khoản cho nhau. Đây là các giao dịch dân sự, không phát sinh thu nhập đối với người nhận, do đó không phải nộp thuế.

Thứ hai, các khoản đáo hạn vay ngân hàng, đây là khoản tiền được chuyển khoản vào tài khoản cá nhân, sau đó sẽ được chuyển ra với nội dung giải ngân tiền, hoặc mua hàng hoá. Khoản này cũng không phát sinh nghĩa vụ thuế.

Tuy nhiên, ông Tuấn quan ngại trường hợp này có một điểm dở, trên các diễn giải nội dung chuyển tiền vào tài khoản cá nhân thường là thanh toán mua hàng. Nội dung như vậy có thể sẽ tạo ra hiểu nhầm đối với cơ quan thuế khi họ nghi ngờ giá trị giao dịch tài khoản lớn và tiến hành kiểm tra. Đồng thời, cá nhân đó không giải trình được dòng tiền này.

“Cá nhân có giao dịch này cần tạo ra các chứng từ, chứng cứ đây bản chất là đáo hạn vay ngân hàng, chứ hoàn toàn không có mua bán hàng hoá”, ông Tuấn lưu ý.

Thứ ba, tiền người thân làm ăn, kinh doanh từ nước ngoài chuyển về nước cũng là một khoản tiền vào tài khoản cá nhân không chịu thuế. Đây được xét là kiều hối nên miễn thuế. Ông Tuấn khuyên rằng, các khoản này có tính chất nước ngoài nên cần chuyển qua các hệ thống ngân hàng của Việt Nam để minh bạch trong quản lý ngoại hối.

Thứ tư, khoản thu hộ - chi hộ cho cửa hàng, công ty ví dụ như shipper, người giao hàng, nhân viên cây xăng... Tiền được thu của khách hàng (có thể nhận tiền mặt hoặc chuyển khoản), sau đó chuyển sang tài khoản của chủ cửa hàng, công ty. Đây cũng là một dòng tiền không phải chịu thuế bởi đây không phải thu nhập của cá nhân đó.

“Với trường hợp này cá nhân nên yêu cầu công ty, chủ cửa hàng làm giấy uỷ quyền rằng đó chỉ là việc thay mặt công ty thu tiền khách hàng và nộp về. Đây là bằng chứng bảo vệ cho cá nhân, cơ sở giải trình nếu không may bị cơ quan thuế kiểm tra”, ông Tuấn nói thêm.

Người nộp thuế cần có bằng chứng, chứng cớ trong một số tình huống nhằm giải trình nếu không may cơ quan thuế kiểm tra

Thứ năm, các khoản chuyển, rút tiền. Ví dụ các chủ tiệm vàng, chủ cửa hàng tạp hoá có dịch vụ rút tiền mặt cho khách hàng khi họ có nhu cầu và nhận chuyển khoản lại, hoặc nhận tiền mặt nhưng chuyển sang một số tài khoản khác (nhờ chuyển hộ), lượng tiền đổ vào – đổ ra trong tài khoản nhiều. Với trường hợp này, nếu chủ tài khoản có thu phí, giả sử rút 10 triệu đồng, thu phí 100 ngàn đồng chẳng hạn thì nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh trên 100.000 đồng. Dịch vụ này theo quy định của pháp luật thuế là 7%.

“Còn nếu chỉ chuyển khoản hộ, hoặc cho người khác rút tiền mặt mà không thu phí, không phát sinh thu nhập thì không phát sinh nghĩa vụ thuế”, ông Tuấn khẳng định.

Tuy nhiên, ông Tuấn nhấn mạnh, theo quy định của pháp luật hiện nay, các dịch vụ chuyển rút tiền như vậy, cá nhân không được làm, chỉ các tổ chức tín dụng như ngân hàng mới đủ pháp lý, đây là ngành nghề kinh doanh có điều kiện.

Thứ sáu, khoản tiền bán nhà, bán đất chuyển tiền vào tài khoản cá nhân có phải nộp thuế không? Việc này tuỳ theo từng trường hợp, thứ nhất khi người bán một giá, tức là giá trên hợp đồng mua bán công chứng là giá thực tế, lúc đó đã nộp thuế cho nhà nước. Nhưng trường hợp bán hai giá, tức giá trên hợp đồng công chứng thấp hơn, thậm chí thấp hơn nhiều giá thực nhận. Lúc đó, sẽ có rủi ro về thuế ở đây là cơ quan thuế có thể truy theo giá bán thực tế.

Khoản tiền bán nhà, bán đất chuyển tiền vào tài khoản cá nhân có thể phát sinh nghĩa vụ thuế

Thứ bảy, nhiều chị em chia sẻ trên mạng, vậy chồng tôi lĩnh lương sau đó chuyển khoản cho vợ, có phải nộp thuế không. Ông Tuấn thông tin, khi cá nhân nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công đã nộp thuế thu nhập cá nhân, do đó khoản thu nhập còn lại chuyển cho người thân sẽ không phải chịu thuế.

Thứ tám, một số người làm việc tại nước ngoài, nhận lương tại đó, sau đó chuyển tiền vào tài khoản cá nhân của người đó tại Việt Nam, cũng không chịu thuế bởi thu nhập đó đã nộp thuế tại nước ngoài, bản chất dòng tiền như kiều hối theo tình huống thứ 3.

Tuy nhiên, ngược lại rất nhiều cá nhân cư trú tại Việt Nam, nhưng làm việc cho các công ty đa quốc gia như kỹ sư IT, hoặc làm online, freelancer… khi được trả thu nhập, có thể phía đối tác chưa thực hiện khấu trừ thuế thì cá nhân đó có nghĩa vụ tự kê khai, tự nộp tại Việt Nam.

Cuối cùng, với các khoản cho vay, cho mượn giữa các cá nhân với nhau, ví dụ vay chơi hụi, họ… có phát sinh lãi là không tính thuế.

“Nếu trường hợp cá nhân cho công ty vay, có tiền lãi phát sinh thì phải chịu nghĩa vụ thuế với mức thu là 5%”, ông Tuấn cho hay.

Bỏ thuế khoán: Chọn hộ kinh doanh hay doanh nghiệp?

Tài chính

(VNF) - Chuyên gia Nguyễn Hồ Ngọc đánh giá khi chính thức xoá bỏ thuế khoán, việc lựa chọn hộ kinh doanh hay mô hình doanh nghiệp sẽ quyết định thực thể đó đứng ở đâu trong hệ sinh thái pháp lý – tài chính – thị trường

Tags:

Tiền vào tài khoản cá nhân

Nghĩa vụ thuế

Người nộp thuế

Thuế thu nhập cá nhân

Tiền vào cuồn cuộn, VN-Index vượt cản 1.430 điểm

(VNF) - Trong hơn 40.000 tỷ đồng đổ vào thị trường chứng khoán, cổ phiếu tài chính đã hút tới 18.390 tỷ đồng, trở thành lực đẩy chính giúp VN-Index vượt cản.

Bị nghi ngờ trốn thuế, cơ quan thuế vào kiểm tra các tài khoản ngân hàng

VN-Index tiếp tục vượt đỉnh, bộ đôi TPB - ORS bất ngờ tăng trần

Cổ phiếu thưởng chưa bán, không thể coi là có thu nhập và phải nộp thuế

VNECO: Liên tục trượt thầu, bị xử phạt vì báo ‘lãi ảo’

MBS: Dư nợ vay margin cao kỷ lục, lãi ròng quý II vẫn đi ngang

Siết quản lý vốn ngoại trên thị trường chứng khoán

09/07/25 08:45 (GMT+7)

(VNF) - Văn bản hợp nhất số 08/VBHN-BTC, hướng dẫn nghĩa vụ của tổ chức và cá nhân trong hoạt động đầu tư nước ngoài trên thị trường chứng khoán Việt Nam, không chỉ giúp cộng đồng nhà đầu tư quốc tế dễ dàng tiếp cận và tuân thủ quy định pháp luật, mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan quản lý trong công tác giám sát và triển khai chính sách.

'Chủ sạp tạp hóa 70 tuổi, chỉ mất vài giây để xuất hoá đơn điện tử'

09/07/25 07:00 (GMT+7)

(VNF) - Các nhà cung cấp giải pháp hoá đơn điện tử chia sẻ, dù có nhiều rào cản nhưng với sự phát triển của công nghệ, các chủ hộ kinh doanh thậm chí lớn tuổi có thể dễ dàng thực hiện quy định pháp luật thuế

Phá nhóm tống tiền 300 tỷ bằng ảnh nóng từ Campuchia về Việt Nam

08/07/25 18:00 (GMT+7)

(VNF) - Công an tỉnh Quảng Trị vừa thông tin chính thức về kết quả điều tra chuyên án CĐA1 – chuyên án đấu tranh với đường dây cưỡng đoạt tài sản có yếu tố nước ngoài, sử dụng hình ảnh nhạy cảm để đe dọa, ép buộc nạn nhân chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng.

VN-Index lên đỉnh 4 năm, cổ phiếu VJC là tâm điểm

08/07/25 17:59 (GMT+7)

(VNF) - Chạm mức 1.415 điểm, VN-Index chính thức trở lại vùng đỉnh tháng 7/2021. Dòng tiền tiếp tục đổ mạnh vào nhóm cổ phiếu VN30, với tâm điểm là cổ phiếu VJC.

Chủ tịch Mirae Asset: 'TTCK là tấm gương phản chiếu sự chuyển mình của nền kinh tế'

08/07/25 15:06 (GMT+7)

(VNF) - Bà Nguyễn Hoàng Yến, Chủ tịch HĐQT Mirae Asset cho rằng trong kỷ nguyên vươn mình của dân tộc, thị trường chứng khoán cần thể hiện được một tầm vóc mới: năng động, hội nhập và hiện đại hơn.

Vụ Tập đoàn Sơn Hải trượt thầu: Có thể huỷ để đấu thầu lại

08/07/25 13:45 (GMT+7)

(VNF) - Bộ Tài chính đề nghị tỉnh Đồng Nai (tỉnh Bình Phước cũ) kiểm tra, rà soát lại toàn bộ quy trình lựa chọn nhà thầu dự án đường cao tốc TP. HCM - Thủ Dầu Một - Chơn Thành.

Thuế Hà Nội khẳng định không truy thu của hộ kinh doanh

08/07/25 13:30 (GMT+7)

(VNF) - Đại diện Cục Thuế Hà nội cho biết, thuế chỉ điều chỉnh theo quy định chứ không thực hiện truy thu đối với hộ kinh doanh khoán

Cổ phiếu HPG 'bùng nổ' thanh khoản, VN-Index giữ nhịp giao dịch trên 1.400 điểm

08/07/25 12:16 (GMT+7)

(VNF) - Sau SHB, cổ phiếu HPG trở thành cái tên tiếp theo bùng nổ về thanh khoản. Chỉ trong phiên sáng, khối lượng giao dịch của mã này đã vượt 52 triệu đơn vị – mức cao nhất trong nhiều tháng gần đây.

VNECO 9: Vốn chủ sở hữu bốc hơi gần hết, giá cổ phiếu bằng cốc 'trà đá'

08/07/25 11:30 (GMT+7)

(VNF) - Sự rút lui của dàn lãnh đạo thượng tầng diễn ra trong bối cảnh VNECO 9 sa sút nghiêm trọng: kinh doanh thua lỗ kéo dài, vốn chủ sở hữu “bốc hơi” gần hết, còn cổ phiếu rơi về vùng “giá trà đá”.

VN-Index vượt 1.400 điểm: ‘Cú sập’ 2018 và 2022 có lặp lại?

08/07/25 11:20 (GMT+7)

(VNF) - Theo chuyên gia, xác suất để VN-Index rơi vào nhịp điều chỉnh sâu, kéo dài như các giai đoạn trước là không cao, bởi thị trường hiện tại đang giao dịch ở vùng định giá hợp lý.

SDI: Thua lỗ kỷ lục, khối nợ khổng lồ và phải lập dự phòng 17.200 tỷ

08/07/25 11:00 (GMT+7)

(VNF) - Với thực tế bức tranh tài chính "đỏ lửa", các cổ đông của Công ty Đầu tư và Phát triển Sài Gòn (SDI) đã phải rót 13.000 tỷ để duy trì khả năng hoạt động của DN

Hà Nội áp hoá đơn điện tử, doanh thu tính thuế hộ kinh doanh tăng 42%

08/07/25 10:30 (GMT+7)

(VNF) - Cục Thuế Hà Nội cho biết, việc áp dụng hoá đơn điện tử đã thực hiện từ 2023 và trong năm 2024 mức doanh thu kê khai ghi nhận tăng 42% so với thuế khoán

Chốt ngưỡng thanh toán không dùng tiền mặt: Ngăn trốn thuế, chặn buôn hóa đơn

08/07/25 08:00 (GMT+7)

(VNF) - Chuyên gia nhận định, quy định mới này khá bao trùm, giúp cho việc đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt và ngăn chặn gian lận thuế, mua bán hoá đơn

Công an Hà Nội: Chỉ nhận tiền mặt là phạm luật, nặng nhất xử lý hình sự

08/07/25 07:30 (GMT+7)

(VNF) - Theo Công an TP. Hà Nội, hộ kinh doanh cần hiểu đúng về nghĩa vụ thuế để không “vô tình” vi phạm, tránh rủi ro tiềm tàng như truy thu thuế, nặng hơn là xử lý hình sự.

Hội thảo ‘Nâng cao nhận thức nhà đầu tư hướng tới nâng hạng thị trường chứng khoán’

07/07/25 16:40 (GMT+7)

(VNF) - Hướng tới mục tiêu nâng hạng thị trường chứng khoán, triển khai hiệu quả Chiến lược phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam đến năm 2030, ngày 17/7 tới đây, Tạp chí Nhà đầu tư sẽ tổ chức Hội thảo chuyên đề "Nâng cao nhận thức nhà đầu tư hướng tới nâng hạng thị trường chứng khoán".

Khối ngoại tranh mua, cổ phiếu SHB tăng kịch trần

07/07/25 16:14 (GMT+7)

(VNF) - Khớp lệnh gần 250 triệu đơn vị, tương đương giá trị giao dịch hơn 3.377 tỷ đồng, cổ phiếu SHB ghi nhận mức thanh khoản cao nhất trong nhiều năm trở lại đây

Hơn 1 tỷ USD chảy vào thị trường, VN-Index vượt mốc 1.400

07/07/25 15:11 (GMT+7)

(VNF) - Kết thúc phiên giao dịch 7/7, VN-Index đóng cửa ở mức 1.402,06 điểm. Vượt cản tâm lý, thị trường chứng khoán chính thức tái lập đỉnh cũ.

Luật hoá tài sản mã hoá: 'Mở ra thị trường khổng lồ trong nước'

07/07/25 15:00 (GMT+7)

(VNF) - TS Jeff Nijsse đánh giá việc luật hoá tài sản mã hoá, cung cấp khuôn khổ rõ ràng để xây dựng và vận hành các doanh nghiệp tài sản mã hóa tại Việt Nam, đang mở ra một thị trường khổng lồ trong nước vốn chưa tồn tại chính thức trước đây.

Cổ phiếu 'vua' đưa TTCK trở lại vùng đỉnh lịch sử

07/07/25 12:10 (GMT+7)

(VNF) - Diễn biến tích cực của nhóm cổ phiếu ngân hàng đẩy chỉ số VN30 vượt 1.500 điểm, đưa thị trường chứng khoán trở lại vùng đỉnh năm 2021.

Hóa đơn từ 5 triệu bắt buộc chuyển khoản: Những tình huống dễ sai sót, gặp rủi ro

07/07/25 10:30 (GMT+7)

(VNF) - Từ ngày 1/7/2025, các giao dịch có hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên chỉ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu được thanh toán qua chuyển khoản. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp, kế toán và nhân viên đang loay hoay với những tình huống thực tế. Vậy đâu là ranh giới hợp lệ và rủi ro tiềm ẩn?

Cổ phiếu đắt nhất sàn HNX với 'siêu cổ tức' 200%

07/07/25 09:45 (GMT+7)

(VNF) - CTCP Bến xe Miền Tây (mã WCS, niêm yết sàn HNX) vừa khiến giới đầu tư bất ngờ với việc thông qua mức siêu cổ tức năm 2024 lên đến 200% bằng tiền mặt và phát hành cổ phiếu thưởng theo tỷ lệ 5:1.

Thủ tướng ra công điện, yêu cầu trình Nghị quyết thí điểm tài sản mã hóa trước 15/7

07/07/25 09:10 (GMT+7)

(VNF) - Thủ tướng Chính phủ giao Bộ Tài chính khẩn trương trình Chính phủ dự thảo Nghị quyết về thí điểm thị trường tài sản mã hóa trước ngày 15/7/2025.

VN-Index áp sát 1.400 điểm: Tâm lý chốt lời rập rình, chưa yên với 'sóng' thuế đối ứng

07/07/25 09:00 (GMT+7)

(VNF) - Ngưỡng kháng cự 1.390 – 1.400 đang trở thành ranh giới nhạy cảm của VN-Index, khi tâm lý chốt lời cục bộ bắt đầu manh nha. Thêm vào đó, câu chuyện thuế đối ứng Việt - Mỹ vẫn chưa thực sự ngã ngũ, cũng có thể gây thêm áp lực, khiến thị trường chứng khoán dễ dao động hơn.