Mới đây, Công an Hà Nội khởi tố các cá nhân liên quan tại Công ty TNHH Vàng bạc đá quý Bảo Tín Minh Châu với cáo buộc lập hai hệ thống sổ sách kế toán nhằm che giấu doanh thu thực tế lên đến hàng nghin tỷ đồng. Vụ việc này cũng nhiều 'đại án' trốn thuế đã được phanh phui đã gióng lên hồi chuông cảnh báo về những rủi ro hệ thống trong quản trị doanh nghiệp, đặc biệt là vấn đề minh bạch tài chính và tuân thủ pháp luật thuế.
Những con số vi phạm hàng nghìn tỷ đồng không chỉ phản ánh quy mô sai phạm, mà còn cho thấy mức độ tinh vi và kéo dài của hành vi. Quan trọng hơn, nó đặt ra câu hỏi lớn về cách thức vận hành và kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp, khi một sai lệch có thể tồn tại trong nhiều năm mà không bị phát hiện kịp thời.
Chia sẻ với VietnamFinance, Luật sư Phạm Thị Quỳnh Trang - Công ty Luật TNHH Việt Anh 24H, Đoàn Luật sư TP. Hà Nội, cho biết việc lập hai hệ thống sổ sách kế toán trong cùng một kỳ kế toán là hành vi bị nghiêm cấm theo Luật Kế toán 2015.
Theo bà Trang, bản chất của hành vi này là che giấu doanh thu, làm sai lệch quy mô hoạt động kinh doanh nhằm giảm nghĩa vụ thuế. Khi vi phạm kéo dài, có tổ chức và giá trị lớn, hành vi này hoàn toàn có thể bị xử lý hình sự thay vì chỉ dừng ở xử phạt hành chính.
“Việc duy trì song song hai hệ thống sổ sách kế toán thực chất là một hình thức gian lận có chủ đích. Nếu quy mô vi phạm lớn và kéo dài nhiều năm, doanh nghiệp và cá nhân liên quan sẽ phải đối mặt với trách nhiệm hình sự”, bà Trang nhấn mạnh.
Trường hợp các vụ án liên quan mới đây, với chênh lệch doanh thu lên tới hàng nghìn tỷ đồng, cho thấy đây không phải là sai sót kế toán đơn lẻ, mà là một hệ thống vận hành có chủ đích. Điều này không chỉ đẩy doanh nghiệp vào vùng rủi ro pháp lý cao, mà còn đặt ra vấn đề về đạo đức kinh doanh và văn hóa tuân thủ.
Ở góc độ quản trị, minh bạch tài chính giữ vai trò cốt lõi trong việc duy trì niềm tin của thị trường. Một khi số liệu tài chính không còn phản ánh đúng thực tế, toàn bộ hệ thống ra quyết định sẽ bị sai lệch. Doanh nghiệp có thể đưa ra các chiến lược đầu tư, mở rộng hoặc huy động vốn dựa trên những dữ liệu không chính xác, từ đó làm gia tăng rủi ro vận hành.
Trong bối cảnh thị trường ngày càng đòi hỏi cao về tính minh bạch, đặc biệt với các doanh nghiệp có quy mô lớn hoặc định hướng phát triển dài hạn, việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và thuế không còn là lựa chọn, mà là điều kiện tiên quyết để tồn tại.
Luật sư Phạm Thị Quỳnh Trang cho rằng, tình trạng lập hai hệ thống sổ sách kế toán không phải là hiện tượng hiếm, đặc biệt ở các doanh nghiệp có tỷ lệ giao dịch tiền mặt cao hoặc hệ thống quản trị chưa hoàn thiện.
Theo bà, nguyên nhân của tình trạng này xuất phát từ nhiều yếu tố mang tính hệ thống. Trước hết là nhận thức pháp lý chưa đầy đủ. Không ít doanh nghiệp chưa lường hết được hậu quả pháp lý nghiêm trọng của hành vi, hoặc đánh giá thấp rủi ro bị phát hiện.
Bên cạnh đó là năng lực quản trị tài chính còn hạn chế. Nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là nhóm nhỏ và vừa, chưa xây dựng được hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả. Việc thiếu phân tách chức năng và trách nhiệm trong quản lý tài chính khiến một cá nhân hoặc một nhóm nhỏ có thể chi phối toàn bộ dữ liệu kế toán.
“Trong một số trường hợp, doanh nghiệp tập trung quá nhiều vào tăng trưởng doanh thu và mở rộng thị trường mà xem nhẹ nghĩa vụ tuân thủ pháp luật. Đây là một sai lầm mang tính chiến lược”, bà Trang nhận định.
Ngoài ra, môi trường pháp lý với nhiều quy định phức tạp, thay đổi nhanh cũng tạo ra thách thức cho doanh nghiệp trong việc cập nhật và áp dụng. Khi cơ chế hướng dẫn chưa thực sự dễ tiếp cận, doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng thực hiện sai mà không nhận thức đầy đủ về hậu quả.
Tuy nhiên, yếu tố cốt lõi vẫn nằm ở động cơ lợi nhuận. Việc tìm cách giảm nghĩa vụ thuế có thể mang lại lợi ích ngắn hạn, nhưng luôn đi kèm với rủi ro pháp lý lớn. Khi sai phạm bị phát hiện, chi phí phải trả thường cao hơn rất nhiều so với lợi ích đạt được.
Theo quy định hiện hành, pháp nhân vi phạm có thể bị phạt tới 10 tỷ đồng, đình chỉ hoạt động hoặc bị cấm kinh doanh trong một số lĩnh vực. Cá nhân liên quan có thể đối mặt với mức án tù lên đến 20 năm nếu gây thiệt hại lớn.
Tuy nhiên, thiệt hại lớn nhất đối với doanh nghiệp lại nằm ở uy tín và niềm tin thị trường.
Bà Trang nhấn mạnh, trong môi trường kinh doanh hiện đại, uy tín là tài sản quan trọng bậc nhất. Một khi doanh nghiệp bị gắn với hành vi gian lận tài chính, việc phục hồi niềm tin của khách hàng và đối tác sẽ vô cùng khó khăn.
Không dừng lại ở đó, doanh nghiệp còn phải đối mặt với hàng loạt hệ lụy như gián đoạn hoạt động kinh doanh, mất cơ hội hợp tác, khó tiếp cận nguồn vốn và suy giảm giá trị thương hiệu. Những tổn thất này có thể kéo dài trong nhiều năm và ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng phát triển.
Từ vụ việc này, Luật sư Phạm Thị Quỳnh Trang khuyến nghị, doanh nghiệp cần chủ động nâng cao năng lực tuân thủ và quản trị tài chính.
Theo bà, trước hết doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống kế toán minh bạch, thống nhất, đảm bảo phản ánh đúng bản chất giao dịch. Đồng thời, cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, phân quyền rõ ràng để tránh việc tập trung quyền lực tài chính vào một cá nhân.
Bên cạnh đó, việc ứng dụng công nghệ, đặc biệt là các giải pháp hóa đơn điện tử và phần mềm kế toán, sẽ giúp doanh nghiệp nâng cao tính minh bạch và giảm thiểu sai sót. Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng tăng cường giám sát dữ liệu, việc “lách luật” gần như không còn dư địa.
“Doanh nghiệp cần coi việc tuân thủ pháp luật thuế là một phần của chiến lược phát triển bền vững, thay vì xem đó là chi phí cần tối thiểu hóa”, bà Trang chia sẻ.
Câu chuyện từ các vụ án trốn thuế cho thấy rõ một thực tế những lợi ích ngắn hạn từ việc gian lận tài chính không thể bù đắp được rủi ro dài hạn. Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng hiện đại, dữ liệu ngày càng minh bạch và kết nối chặt chẽ, doanh nghiệp buộc phải thay đổi tư duy từ đối phó sang tuân thủ. Minh bạch tài chính vì thế không còn là một tiêu chuẩn mang tính khuyến khích, mà đã trở thành điều kiện bắt buộc để doanh nghiệp tồn tại.
Tags:
(VNF) - VN-Index duy trì đà tăng trong phiên 30/6 nhưng biên độ khá hẹp, phản ánh trạng thái thận trọng của dòng tiền. Động lực chính vẫn đến từ nhóm bluechips, nhất là hệ sinh thái Vingroup, trong bối cảnh khối ngoại nối dài chuỗi bán ròng với quy mô hơn 1.100 tỷ đồng.
(VNF) - Hội thảo "VIFC-DN: Kiến tạo thể chế – Định hình dòng vốn thế hệ mới" là diễn đàn đối thoại chính sách quan trọng, góp phần hoàn thiện cơ chế vận hành và tạo nền tảng để VIFC-DN sớm trở thành điểm đến của các dòng vốn chất lượng cao trong khu vực và trên thế giới.
(VNF) - Trong kỷ nguyên tài sản số, tài chính xanh và đổi mới sáng tạo, cuộc cạnh tranh giữa các quốc gia đang chuyển từ thu hút vốn sang kiến tạo thể chế. Với việc triển khai Trung tâm Tài chính Quốc tế Việt Nam (VIFC), Đà Nẵng đứng trước cơ hội trở thành điểm đến của các dòng vốn thế hệ mới. Tuy nhiên, để hiện thực hóa khát vọng đó, Trung tâm Tài chính Quốc tế tại TP. Đà Nẵng (VIFC-DN) cần đánh giá đúng thực trạng, nhận diện các khoảng trống để tiếp tục kiến tạo môi trường thể chế minh bạch, l
(VNF) - Cầu về dịch vụ quản lý tài sản (Wealth Management) tại Việt Nam đang phát triển nhanh. Còn cung - nghĩa là một ngành thực sự, với khung pháp lý, đội ngũ, sản phẩm, và mô hình kinh doanh đúng nghĩa - thì gần như chưa hình thành.
(VNF) - SharpLink mua thêm hơn 39.000 ETH sau gần 8 tháng yên ắng, phát tín hiệu tiếp tục chiến lược xây dựng kho bạc Ethereum giữa vùng "giá đáy".
(VNF) - Bức tranh dòng vốn toàn cầu đang cho thấy một sự dịch chuyển đáng chú ý khi nhà đầu tư bắt đầu thận trọng hơn với nhóm cổ phiếu liên quan đến trí tuệ nhân tạo (AI) và bán dẫn. Thay vào đó, dòng tiền đang có xu hướng luân chuyển sang các nhóm cổ phiếu phi công nghệ. Tại Việt Nam, nhóm ngân hàng đang nổi lên như một điểm sáng.
(VNF) - Luật Quản lý thuế 2025 chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7, quy định rõ 10 hành vi bị xác định là trốn thuế. Các hành vi vi phạm không chỉ bao gồm không kê khai, không xuất hóa đơn mà còn mở rộng đến việc sử dụng chứng từ không hợp pháp, khai sai giao dịch và gian lận trong hoạt động xuất nhập khẩu.
(VNF) - Phát triển trung tâm tài chính quốc tế chỉ có thể bền vững khi đi cùng một chiến lược phát triển hệ sinh thái đổi mới tài chính theo chiều sâu, trong đó vốn mạo hiểm không đứng ở bên lề, mà là một cấu phần nền của năng lực cạnh tranh tài chính quốc gia.
(VNF) - Cảng Đà Nẵng vẫn chưa đáp ứng điều kiện đại chúng khi VIMC chưa thoái bớt vốn, đứng trước nguy cơ phải hủy tư cách công ty đại chúng vào cuối năm.
(VNF) - Các mã vốn hóa lớn tiếp tục dẫn dắt nhóm cổ phiếu tăng mạnh, giúp thị trường chứng khoán nối dài nhịp phục hồi và tiến sát vùng đỉnh cũ.
(VNF) - Thay vì 10 năm như trước đây, quy định mới chỉ cho phép doanh nghiệp, hộ kinh doanh được thực hiện khai bổ sung hồ sơ kê khai thuế còn 5 năm.
(VNF) - Fahasa sẽ chốt danh sách cổ đông ngày 13/7 để tạm ứng cổ tức tiền mặt 8% và phát hành cổ phiếu thưởng 40%, nâng vốn điều lệ lên hơn 178,5 tỷ đồng.
(VNF) - Người nộp thuế được gia hạn thời gian nộp các sắc thuế giá trị gia tăng, thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân, tiền thuế đến đến hết 30/12.
(VNF) - Nguồn nhân lực chất lượng cao không phải là phần bổ sung của VIFC, mà là một trong những yếu tố quyết định năng lực vận hành, khả năng đổi mới và sức cạnh tranh dài hạn của trung tâm tài chính.
(VNF) - Nguồn nhân lực chất lượng cao hiện là một trong những "điểm nghẽn" trong lộ trình xây dựng Trung tâm Tài chính quốc tế Việt Nam (IFC) tại Đà Nẵng. Gỡ nút thắt này sẽ là điều kiện quan trọng để thành phố tham gia sâu hơn vào mạng lưới tài chính toàn cầu.
(VNF) - UDICO bất ngờ bổ sung tờ trình điều chỉnh Dự án khu nhà ở chung cư cao tầng đường Quốc lộ 1K vào chương trình ĐHCĐ thường niên 2026.
(VNF) - Vinhomes dự phát hành thêm 4,1 tỷ cổ phiếu mới, nâng vốn điều lệ lên hơn 80.000 tỷ đồng, là đợt cổ tức lớn nhất trong lịch sử chứng khoán Việt Nam về số lượng.
(VNF) - Thị trường vốn Việt Nam hiện vẫn phụ thuộc khá lớn vào dòng tiền ngắn hạn truyền thống và nhà đầu tư cá nhân. Tạp chí Đầu tư Tài chính – VietnamFinance đã có cuộc trò chuyện với chuyên gia Nguyễn Thu Bình, FRM, CIA - Giám đốc Quản trị rủi ro, Công ty Quản lý quỹ PVI, xung quanh vai trò của “bể chứa nguồn vốn” trung và dài hạn đang “chảy” trong nền kinh tế.
(VNF) - Cổ phiếu REE đã mất khoảng 21% giá trị chỉ trong ba tháng, rơi xuống vùng thấp nhất hơn một năm trong bối cảnh doanh nghiệp bước vào giai đoạn chuyển giao thế hệ lãnh đạo.
(VNF) - Để hội nhập quốc tế, cơ quan quản lý cần xây dựng một Bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp chung dành cho các chuyên gia tài chính hành nghề tại Trung tâm Tài chính Quốc tế Việt Nam (VIFC).
(VNF) - Các chuyên gia cho rằng Đà Nẵng không nên đặt mục tiêu trở thành một “Singapore thứ hai” hay “Dubai mới” khi xây dựng trung tâm tài chính quốc tế. Thay vào đó, thành phố cần định vị là trung tâm tài chính thế hệ mới, tập trung vào đổi mới sáng tạo, tài chính xanh, tài sản số và các lĩnh vực mà khu vực vẫn còn nhiều dư địa phát triển.
(VNF) - Chuỗi rút vốn kéo dài của các quỹ cổ phiếu tiếp tục nối dài sang tháng thứ 31, với tổng giá trị rút ròng lũy kế gần 70.000 tỷ đồng. Trong bối cảnh đó, dòng tiền tổ chức vẫn phân hóa mạnh, ưu tiên giải ngân vào nhóm ngân hàng, công nghệ và các cổ phiếu đầu ngành.
(VNF) - VN-Index tiếp tục giằng co mạnh với trạng thái phân hóa rõ rệt giữa các nhóm ngành. Dòng tiền vẫn chọn lọc, tập trung chủ yếu ở nhóm vốn hóa lớn, trong đó bộ ba thuộc Vingroup tiếp tục đóng vai trò nâng đỡ chỉ số.
(VNF) - Có một nghịch lý trên thị trường trái phiếu doanh nghiệp Việt Nam là tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài gần như bằng 0. Trong tương lai, mô hình trung tâm tài chính quốc tế (IFC) được kỳ vọng sẽ là “cửa ngõ” mở đường đón dòng vốn ngoại cho kênh dẫn vốn quan trọng này.
(VNF) - Thông tin MoMo có thể bán tới 50% cổ phần không chỉ làm nóng thị trường M&A mà còn đặt ra nhiều câu hỏi về sức hút của kỳ lân fintech này đối với dòng vốn ngoại, cũng như giá trị thực sự mà các nhà đầu tư đang theo đuổi phía sau một ứng dụng thanh toán.
(VNF) - VN-Index duy trì đà tăng trong phiên 30/6 nhưng biên độ khá hẹp, phản ánh trạng thái thận trọng của dòng tiền. Động lực chính vẫn đến từ nhóm bluechips, nhất là hệ sinh thái Vingroup, trong bối cảnh khối ngoại nối dài chuỗi bán ròng với quy mô hơn 1.100 tỷ đồng.
(VNF) - Ngay trong ngày đầu mở cửa, Triển lãm Quy hoạch tổng thể Thủ đô Hà Nội tầm nhìn 100 năm tại Bảo tàng Hà Nội thu hút hàng nghìn người dân đến tham quan.
