Năm dấu hiệu tài khoản cá nhân và chủ kinh doanh rủi ro cao, Thuế sẽ vào kiểm tra
(VNF) - Chuyên gia Lê Văn Tuấn cho rằng, không phải tất cả các nguồn tiền vào tài khoản đều bị tính thuế, nhưng với những trường hợp có rủi ro cao về thuế, nhà chức trách có quyền kiểm tra, xác minh.
Theo ông Lê Văn Tuấn - Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas, thời gian gần đây có rất nhiều câu hỏi của cá nhân, hộ kinh doanh thắc mắc về việc muốn đóng tài khoản giao dịch đã từng kinh doanh trước đây, sau đó mở một tài khoản mới để tiếp tục làm ăn. Bên cạnh đó, cũng có nhiều nội dung về quyền riêng tư tài khoản ngân hàng của cá nhân.
Ông Tuấn nêu quan điểm, theo quy định hiện tại cơ quan thuế không có đủ thẩm quyền và nguồn lực để kiểm tra hết các tài khoản của cá nhân người dân nói chung và cá nhân kinh doanh nói riêng.
Tuy nhiên, việc kiểm tra, rà soát các tài khoản ngân hàng thường xảy ra với trường hợp người nộp thuế có rủi ro cao về thuế, tức là nhóm có dấu hiệu nghi vấn về tính trung thực trong khai báo doanh thu và nghĩa vụ thuế. Nhóm này, thường được cơ quan thuế phân loại và tiến hành xác minh lại nghĩa vụ thuế phải nộp.
“Với các giao dịch bình thường của người dân, sẽ không bị ảnh hưởng”, vị chuyên gia thuế khẳng định.

Trao đổi với VietnamFinance về các dấu hiệu nhận biết tài khoản cá nhân kinh doanh có rủi ro cao về thuế, ông Tuấn đưa ra một số quan điểm.
Thứ nhất, dấu hiệu đầu tiên đó là chủ hộ, cá nhân kinh doanh đóng tài khoản ngân hàng đã khai báo với cơ quan thuế mà chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế đầy đủ, để mở tài khoản mới tiếp tục kinh doanh. Trường hợp này, ông Tuấn nói dù có đóng tài khoản, dữ liệu giao dịch tiền ra – tiền vào vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng. Khi hộ, cá nhân kinh doanh trong diện tình nghi, chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, cơ quan thuế có quyền yêu cầu người nộp thuế trích xuất lịch sử giao dịch, hoặc họ có quyền yêu cầu phía ngân hàng phối hợp cung cấp dữ liệu.
“Việc đóng một tài khoản ngân hàng đã từng giao dịch trước không phải là cách để từ bỏ nghĩa vụ thuế”, vị chuyên gia Keytas nói thêm.
Dấu hiệu thứ hai, người nộp thuế giao dịch trên nhiều tài khoản cá nhân khác nhau nhằm chia nhỏ doanh thu. Ông Tuấn lưu ý, khi mở một tài khoản, ngân hàng đã có nguồn dữ liệu thống nhất trên căn cước công dân (CCCD), dù mở nhiều tài khoản khác nhau nhưng vẫn dựa trên thông tin ban đầu. Giống như khi một người làm việc tại nhiều nơi, các nguồn thu nhập sẽ được kê khai trên cùng một mã số thuế, sau đó dữ liệu được tổng hợp trên eTax Mobile, người nộp thuế sẽ thấy được toàn bộ các doanh nghiệp chi trả thu nhập cho mình.
Ở đây, dòng tiền vẫn được tổng hợp dựa trên dữ liệu của cá nhân đó, theo căn cước công dân. Do đó, dù chia nhỏ nguồn tiền ra nhiều tài khoản khác nhau cũng rất khó xoá dấu vết.
“Rõ ràng có dấu hiệu trốn thuế, và đây là hành vi cố ý chứ không hề vô tình”, ông Tuấn lưu ý.

Dấu hiệu thứ ba, người nộp thuế yêu cầu người mua hàng chuyển khoản vào tài khoản của người thân hoặc nhân viên, sau đó thực hiện chuyển khoản lại vào tài khoản cá nhân của chủ DN, hộ kinh doanh hoặc rút tiền mặt ra gửi lại. Có thể thấy sự bất thường của tài khoản cá nhân không nằm ở chủ hộ, cá nhân kinh doanh mà sẽ nằm ở nhân viên, hoặc người thân.
Do đó, khi cơ quan thuế nghi ngờ, họ có quyền xác minh các tài khoản của người liên quan nhằm xác định nghĩa vụ thuế và sẽ biết được người chủ thực sự của nguồn tiền đó là ai.
Dấu hiệu thứ tư, trong quá trình kinh doanh, người nộp thuế ghi các nội dung diễn giải không đúng bản chất của giao dịch kinh tế, ví dụ như: “Happy Birthday, yêu em, thương em…”. Ông Tuấn khẳng định cho dù có ghi nội dung khác nhưng bản chất giao dịch không thay đổi, doanh thu vẫn có thực.

Dấu hiệu thứ 5 nằm ở số lượng giao dịch và giá trị giao dịch trên tài khoản của hộ, cá nhân kinh doanh. Ví dụ, một cá nhân bình thường, số lượng giao dịch khoảng 5 -7, thậm chí 10 giao dịch/ngày nhưng nếu bỗng dưng tăng lên 70-100 lần/ ngày, đó là bất thường. Hoặc, giá trị giao dịch của một người bình thường khoảng 1 năm cỡ 2-3 tỷ, nhưng nếu phát sinh bất thường 20 – 30 tỷ/năm chẳng hạn, đó cũng có thể là không bình thường.
Tuy nhiên, đại diện Keytas cũng nhìn nhận, không thể khẳng định cứ khi có giá trị giao dịch lớn qua tài khoản cá nhân thì sẽ phải nộp thuế, nhưng đó là một dấu hiệu để cơ quan thuế xác minh dòng tiền liên quan đến hoạt động kinh doanh, thu nhập từ làm việc…
Ông Tuấn khuyến cáo rằng, cơ quan thuế hiện nay có đủ các công cụ nhận diện một người nộp thuế có rủi ro cao về thuế hay không. Sự bất thường có thể đến từ tài khoản cá nhân, các đơn vị vận chuyển, dữ liệu hoá đơn điện tử mua vào của các hộ kinh doanh để nắm bắt được doanh thu đầu ra…
Vì vậy, người nộp thuế là chủ hộ, cá nhân kinh doanh nên trung thực kê khai, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, điều này tránh được các khoản phạt, truy thu, tính lãi chậm nộp, thậm chí nặng nhất là bị khởi tố về tội trốn thuế nhằm răn đe.
“Cá nhân, chủ hộ kinh doanh nên tập trung vào việc nâng cao dịch vụ, tăng trải nghiệm khách hàng để tăng doanh thu, lợi nhuận thay vì mất thời gian lo lắng về một nghĩa vụ thuế không đầy đủ”, ông Tuấn đưa lời khuyên.
Cục Thuế chỉ rõ 8 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân nhận phải nộp thuế
Thủ tướng yêu cầu giải pháp mạnh phát triển thị trường chứng khoán
(VNF) - Thủ tướng Lê Minh Hưng chỉ đạo Bộ Tài chính triển khai các giải pháp mang tính đột phá nhằm nâng thị trường chứng khoán thành kênh dẫn vốn trung và dài hạn chủ lực của nền kinh tế, qua đó tạo nền tảng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội.
Khối ngoại xả VIC, VN-Index 'quay xe' trước kỳ nghỉ lễ
(VNF) - VN-Index quay đầu giảm mạnh trước kỳ nghỉ lễ do chịu áp lực bán ròng mạnh mẽ của khối ngoại và sự suy yếu của nhóm cổ phiếu vốn hóa lớn.
Ngôi vương lợi nhuận ngành chứng khoán đổi chủ: SSI vượt TCBS trong quý I/2026
(VNF) - SSI vượt TCBS để dẫn đầu lợi nhuận ngành chứng khoán trong quý I/2026, ghi nhận 1.593 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế hợp nhất.
Tái thiết thị trường trái phiếu doanh nghiệp và vai trò tiên phong từ nhà nước
(VNF) - Thị trường trái phiếu doanh nghiệp (TPDN) Việt Nam đang ở trong giai đoạn tái cấu trúc quan trọng sau chu kỳ tăng trưởng nóng và những biến động gây sụt giảm niềm tin.
Kéo dài ưu đãi thuế xe điện đến 2030, ngân sách có thể giảm thu 10.000 tỷ/năm
(VNF) - Chính phủ ước tính nếu kéo dài thời gian áp dụng mức ưu đãi thuế với xe dưới 24 chỗ chạy bằng pin đến hết năm 2030, số giảm thu ngân sách là khoảng 10.000 tỷ đồng/năm.
Thị trường tiền mã hóa ngập trong sắc đỏ bấp chấp dòng tiền vẫn tiếp tục đổ vào
(VNF) - Bitcoin đã trải qua ngày đầu tuần không yên ả khi giảm mạnh chỉ trong 24 giờ, bất chấp các nỗ lực mua vào của các cá voi
21 công ty chứng khoán báo lỗ trong quý I
Ngành chứng khoán đã khép lại quý I/2026 với những kết quả tài chính đầy biến động và sự phân hóa sâu sắc giữa các doanh nghiệp trong ngành.
Không còn nguồn thu từ thanh lý tàu, 'ông lớn' Vosco dự kiến giảm gần 28% lợi nhuận
(VNF) - Không còn khoản thu đột biến từ thanh lý tàu như năm trước, Công ty CP Vận tải biển Việt Nam dự kiến lợi nhuận năm 2026 giảm gần 28% dù doanh thu vẫn tăng mạnh. Kế hoạch này phản ánh áp lực từ biến động thị trường vận tải biển và sự phụ thuộc lớn vào các nguồn thu bất thường trong cơ cấu lợi nhuận của doanh nghiệp.
Cổ phiếu họ Vin 'gồng gánh' VN-Index
(VNF) - VN-Index tăng mạnh trước kỳ nghỉ lễ nhờ sự thăng hoa của nhóm cổ phiếu họ Vin. Dòng tiền vẫn co cụm trong khi áp lực bán lan rộng ở phần lớn các nhóm ngành.
SCIC nói gì về kế hoạch thoái vốn tại Nhựa Tiền Phong?
(VNF) - Tại ĐHĐCĐ thường niên năm 2026, SCIC cho biết Nhựa Tiền Phong nằm trong kế hoạch thoái vốn của SCIC. Khi thoái vốn, SCIC sẽ thực hiện đấu giá công khai theo quy định.
Vingroup báo lãi kỷ lục 5.611 tỷ đồng trong quý I
(VNF) - Lợi nhuận sau thuế quý I/2026 của Vingroup tăng 150% so với cùng kỳ, lên mức cao nhất lịch sử hoạt động.
FPT Retail hoàn thành 25% kế hoạch doanh thu nhờ 'song mã' Long Châu và FPT Shop
(VNF) - Chiều 28/4/2026, Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT (FPT Retail, HoSE: FRT) đã công bố kết quả kinh doanh quý I/2026 với doanh thu hợp nhất đạt 15.117 tỷ đồng, tăng 30% so với cùng kỳ và hoàn thành 25% kế hoạch năm. Lợi nhuận trước thuế đạt 472 tỷ đồng, hoàn thành 30% kế hoạch năm 2026.
Các khoản đầu tư lớn đều báo lãi, hiệu suất PYN Elite Fund vẫn âm
(VNF) - “Mọi thứ đang tốt dần lên, nhưng vẫn chưa ổn”, đó là chia sẻ của ông Petri Deryng, Giám đốc PYN Elite Fund trong lá thư mới nhất gửi các nhà đầu tư.
Lãnh đạo Nhựa Bình Minh: Giá bán khó quay lại mặt bằng cũ dù xung đột Trung Đông qua đi
(VNF) - Chủ tịch BMP, ông Sakchai Patiparnpreechavud cho rằng biến động giá nguyên vật liệu thô luôn là thách thức lớn đối với ban lãnh đạo trong công tác điều hành.
Cổ phiếu dầu khí: Nhìn lại một con sóng
(VNF) - Sau khi thị trường "trả lại" phần lớn sự hưng phấn với mức chiết khấu từ 20% đến 45%, nhóm cổ phiếu dầu khí đang đứng trước một giai đoạn phân hóa mạnh theo triển vọng dài hạn. Dù biên độ điều chỉnh lớn, các yếu tố nền tảng tạo nên sức hút cho ngành này vẫn chưa mất đi mà chuyển sang trạng thái chờ đợi các "điểm rơi" thông tin cụ thể hơn.
Cổ phiếu tăng 60% một tháng, Vingroup vào Top 5 DN vốn hoá lớn nhất Đông Nam Á
(VNF) - Vốn hoá của Vingroup đã vượt 60 tỷ USD, đứng thứ 5 trong Top các doanh nghiệp có vốn hoá lớn nhất khu vực Đông Nam Á.
Cùng nuôi heo, thu nhập của ông Đoàn Nguyên Đức và Nguyễn Như So ra sao?
(VNF) - Lợi nhuận tăng mạnh trong năm 2025 đang kéo theo thu nhập lãnh đạo doanh nghiệp nông nghiệp đi lên, với cấu trúc đãi ngộ ngày càng đa tầng, không chỉ dừng ở lương mà còn gồm thưởng và cổ phiếu.
'Ế' cổ đông, ĐHĐCĐ của nhiều doanh nghiệp bất thành
(VNF) - Không ít doanh nghiệp rơi vào tình trạng "ế" cổ đông, dẫn đến việc đại hội lần 1 thất bại do không đủ tỷ lệ biểu quyết theo quy định.
Cổ phiếu tăng mạnh: DQC và TDH trở lại, VIC cùng TH1 vẫn thăng hoa
(VNF) - Các cổ phiếu tăng mạnh tuần qua như DQC, TDH, VIC, TH1, VIW đều mang trong mình tin vui. Đây được xem chất xúc tác thu hút dòng tiền, trong bối cảnh thị trường chung thiếu động lực lan tỏa.
Đổ hơn nghỉn tỷ, một 'cá mập' tài chính thâu tóm Viconship
(VNF) - Quỹ Leadvisors mua vào 60 triệu cổ phiếu VSC, nâng tỷ lệ sở hữu lên 16,03% vốn tại Viconship và trở thành cổ đông lớn của doanh nghiệp này.
Bước ngoặt thị trường quản lý gia sản và những 'nước cờ' mới của TCBS
(VNF) - Một mặt TCBS tiếp tục tập trung phát triển các mảng kinh doanh truyền thống, mặt khác liên tục mở rộng hệ sinh thái quản lý tài sản đa dạng.
Chủ tịch Nam Long: 'Kết quả bán hàng và tài chính là nền tảng để định giá lại cổ phiếu NLG'
(VNF) - Chủ tịch Nam Long, ông Nguyễn Xuân Quang, nói rằng NLG là cổ phiếu có tiềm năng nhưng chưa được thị trường phản ánh đầy đủ. Trong thời gian tới, nếu duy trì được đà bán hàng tích cực, đặc biệt trong bối cảnh doanh nghiệp đang có nguồn cung sản phẩm với tổng giá trị lên tới 3-4 tỷ USD, kết quả presale và tài chính sẽ là nền tảng quan trọng để định giá lại cổ phiếu.
Trái phiếu DN gọi vốn cho hạ tầng: Nhu cầu lớn nhưng thực tế đang bó hẹp
(VNF) - Thị trường trái phiếu doanh nghiệp vẫn đang tồn tại các vấn đề hạn chế mang tính cấu trúc nhưng trong giai đoạn tới cơ hội là rất lớn. Nhu cầu vốn dài hạn cho sản xuất hạ tầng rất lớn nhưng tỷ lệ phát hàng đang ngày càng thu hẹp do đó cần áp dụng mô hình mới đó là Quỹ đầu tư hạ tầng.
Áp lực bán đánh 'gãy' trụ, VN-Index mất 17 điểm
(VNF) - Lực bán lan rộng, đặc biệt tại nhóm vốn hóa lớn, kéo VN-Index về 1.853 điểm, trong khi khối ngoại tiếp tục bán ròng quy mô lớn.
Nhà sáng lập Hà Đô: 'Không đánh đổi an toàn để lấy lợi nhuận BĐS'
(VNF) - Phát biểu tại Đại hội đồng cổ đông thường niên, ông Nguyễn Trọng Thông – nhà sáng lập Tập đoàn Hà Đô – nhấn mạnh doanh nghiệp phải đặt yếu tố an toàn và bền vững lên hàng đầu trong phát triển bất động sản, thay vì chạy theo lợi nhuận ngắn hạn. Theo ông, trong bối cảnh thị trường còn nhiều biến động và phụ thuộc lớn vào chính sách, việc kiểm soát rủi ro và duy trì kỷ luật tài chính là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp phát triển lâu dài.
Thủ tướng yêu cầu giải pháp mạnh phát triển thị trường chứng khoán
(VNF) - Thủ tướng Lê Minh Hưng chỉ đạo Bộ Tài chính triển khai các giải pháp mang tính đột phá nhằm nâng thị trường chứng khoán thành kênh dẫn vốn trung và dài hạn chủ lực của nền kinh tế, qua đó tạo nền tảng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - xã hội.
Không khí thi công xuyên lễ tại loạt dự án cao tốc nghìn tỷ
(VNF) - Khi cả nước bước vào kỳ nghỉ lễ 30/4 và 1/5, trên các công trường dự án cao tốc, hàng nghìn cán bộ, kỹ sư, công nhân vẫn miệt mài bám công trường, khẩn trương thi công để giữ vững tiến độ, góp phần đưa những dự án trọng điểm về đích đúng hẹn.
































































