Năm dấu hiệu tài khoản cá nhân và chủ kinh doanh rủi ro cao, Thuế sẽ vào kiểm tra
(VNF) - Chuyên gia Lê Văn Tuấn cho rằng, không phải tất cả các nguồn tiền vào tài khoản đều bị tính thuế, nhưng với những trường hợp có rủi ro cao về thuế, nhà chức trách có quyền kiểm tra, xác minh.
Theo ông Lê Văn Tuấn - Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas, thời gian gần đây có rất nhiều câu hỏi của cá nhân, hộ kinh doanh thắc mắc về việc muốn đóng tài khoản giao dịch đã từng kinh doanh trước đây, sau đó mở một tài khoản mới để tiếp tục làm ăn. Bên cạnh đó, cũng có nhiều nội dung về quyền riêng tư tài khoản ngân hàng của cá nhân.
Ông Tuấn nêu quan điểm, theo quy định hiện tại cơ quan thuế không có đủ thẩm quyền và nguồn lực để kiểm tra hết các tài khoản của cá nhân người dân nói chung và cá nhân kinh doanh nói riêng.
Tuy nhiên, việc kiểm tra, rà soát các tài khoản ngân hàng thường xảy ra với trường hợp người nộp thuế có rủi ro cao về thuế, tức là nhóm có dấu hiệu nghi vấn về tính trung thực trong khai báo doanh thu và nghĩa vụ thuế. Nhóm này, thường được cơ quan thuế phân loại và tiến hành xác minh lại nghĩa vụ thuế phải nộp.
“Với các giao dịch bình thường của người dân, sẽ không bị ảnh hưởng”, vị chuyên gia thuế khẳng định.

Trao đổi với VietnamFinance về các dấu hiệu nhận biết tài khoản cá nhân kinh doanh có rủi ro cao về thuế, ông Tuấn đưa ra một số quan điểm.
Thứ nhất, dấu hiệu đầu tiên đó là chủ hộ, cá nhân kinh doanh đóng tài khoản ngân hàng đã khai báo với cơ quan thuế mà chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế đầy đủ, để mở tài khoản mới tiếp tục kinh doanh. Trường hợp này, ông Tuấn nói dù có đóng tài khoản, dữ liệu giao dịch tiền ra – tiền vào vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng. Khi hộ, cá nhân kinh doanh trong diện tình nghi, chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, cơ quan thuế có quyền yêu cầu người nộp thuế trích xuất lịch sử giao dịch, hoặc họ có quyền yêu cầu phía ngân hàng phối hợp cung cấp dữ liệu.
“Việc đóng một tài khoản ngân hàng đã từng giao dịch trước không phải là cách để từ bỏ nghĩa vụ thuế”, vị chuyên gia Keytas nói thêm.
Dấu hiệu thứ hai, người nộp thuế giao dịch trên nhiều tài khoản cá nhân khác nhau nhằm chia nhỏ doanh thu. Ông Tuấn lưu ý, khi mở một tài khoản, ngân hàng đã có nguồn dữ liệu thống nhất trên căn cước công dân (CCCD), dù mở nhiều tài khoản khác nhau nhưng vẫn dựa trên thông tin ban đầu. Giống như khi một người làm việc tại nhiều nơi, các nguồn thu nhập sẽ được kê khai trên cùng một mã số thuế, sau đó dữ liệu được tổng hợp trên eTax Mobile, người nộp thuế sẽ thấy được toàn bộ các doanh nghiệp chi trả thu nhập cho mình.
Ở đây, dòng tiền vẫn được tổng hợp dựa trên dữ liệu của cá nhân đó, theo căn cước công dân. Do đó, dù chia nhỏ nguồn tiền ra nhiều tài khoản khác nhau cũng rất khó xoá dấu vết.
“Rõ ràng có dấu hiệu trốn thuế, và đây là hành vi cố ý chứ không hề vô tình”, ông Tuấn lưu ý.

Dấu hiệu thứ ba, người nộp thuế yêu cầu người mua hàng chuyển khoản vào tài khoản của người thân hoặc nhân viên, sau đó thực hiện chuyển khoản lại vào tài khoản cá nhân của chủ DN, hộ kinh doanh hoặc rút tiền mặt ra gửi lại. Có thể thấy sự bất thường của tài khoản cá nhân không nằm ở chủ hộ, cá nhân kinh doanh mà sẽ nằm ở nhân viên, hoặc người thân.
Do đó, khi cơ quan thuế nghi ngờ, họ có quyền xác minh các tài khoản của người liên quan nhằm xác định nghĩa vụ thuế và sẽ biết được người chủ thực sự của nguồn tiền đó là ai.
Dấu hiệu thứ tư, trong quá trình kinh doanh, người nộp thuế ghi các nội dung diễn giải không đúng bản chất của giao dịch kinh tế, ví dụ như: “Happy Birthday, yêu em, thương em…”. Ông Tuấn khẳng định cho dù có ghi nội dung khác nhưng bản chất giao dịch không thay đổi, doanh thu vẫn có thực.

Dấu hiệu thứ 5 nằm ở số lượng giao dịch và giá trị giao dịch trên tài khoản của hộ, cá nhân kinh doanh. Ví dụ, một cá nhân bình thường, số lượng giao dịch khoảng 5 -7, thậm chí 10 giao dịch/ngày nhưng nếu bỗng dưng tăng lên 70-100 lần/ ngày, đó là bất thường. Hoặc, giá trị giao dịch của một người bình thường khoảng 1 năm cỡ 2-3 tỷ, nhưng nếu phát sinh bất thường 20 – 30 tỷ/năm chẳng hạn, đó cũng có thể là không bình thường.
Tuy nhiên, đại diện Keytas cũng nhìn nhận, không thể khẳng định cứ khi có giá trị giao dịch lớn qua tài khoản cá nhân thì sẽ phải nộp thuế, nhưng đó là một dấu hiệu để cơ quan thuế xác minh dòng tiền liên quan đến hoạt động kinh doanh, thu nhập từ làm việc…
Ông Tuấn khuyến cáo rằng, cơ quan thuế hiện nay có đủ các công cụ nhận diện một người nộp thuế có rủi ro cao về thuế hay không. Sự bất thường có thể đến từ tài khoản cá nhân, các đơn vị vận chuyển, dữ liệu hoá đơn điện tử mua vào của các hộ kinh doanh để nắm bắt được doanh thu đầu ra…
Vì vậy, người nộp thuế là chủ hộ, cá nhân kinh doanh nên trung thực kê khai, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, điều này tránh được các khoản phạt, truy thu, tính lãi chậm nộp, thậm chí nặng nhất là bị khởi tố về tội trốn thuế nhằm răn đe.
“Cá nhân, chủ hộ kinh doanh nên tập trung vào việc nâng cao dịch vụ, tăng trải nghiệm khách hàng để tăng doanh thu, lợi nhuận thay vì mất thời gian lo lắng về một nghĩa vụ thuế không đầy đủ”, ông Tuấn đưa lời khuyên.
Cục Thuế chỉ rõ 8 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân nhận phải nộp thuế
Đón DN vốn hoá triệu tỷ đồng, VN-Index chốt tuần trong sắc xanh
(VNF) - Ngày Truyền thống ngành Chứng khoán Việt Nam, thị trường ghi dấu một dấu mốc quan trọng khi lần đầu tiên có doanh nghiệp cán mốc vốn hoá 1 triệu tỷ đồng.
Đợt 'siết' thuế 2026: Sau cú choáng, hộ kinh doanh phải trưởng thành hơn
(VNF) - Những thay đổi về thuế năm 2026 cùng sự biến động của thị trường đang tạo nên áp lực lớn cho cả hộ kinh doanh nhỏ và người làm thuê. Nhưng nhìn từ góc độ kinh tế – vận hành – con người, nhiều chuyên gia nhấn mạnh, đây không chỉ là giai đoạn khó khăn mà còn là thời điểm để trưởng thành trong cách làm ăn.
Chậm hoàn 9.200 tỷ thuế VAT: Bộ Tài chính tìm cách gỡ ‘điểm nghẽn’
(VNF) - Trước những vướng mắc, bất cập về chính sách thuế giá trị gia tăng (GTGT), đặc biệt lĩnh vực nông nghiệp, Bộ Tài chính đã đề xuất cách tháo gỡ “điểm nghẽn” trong việc hoàn loại thuế này.
Làm giả giấy tờ để chào bán, phát hành chứng khoán riêng lẻ bị phạt 1,5 tỷ
(VNF) - Mức phạt đối với hành vi lập hồ sơ đăng ký chào bán, phát hành có thông tin sai lệch theo Nghị định 306 được nâng lên 500–600 triệu đồng, tăng đáng kể so với khung 400–500 triệu đồng quy định tại Nghị định 156.
'Cá mập' Phần Lan lại gây choáng với dự báo VN-Index lên 3.200 điểm
(VNF) - "Cá mập" Phần Lan PYN Elite Fund nâng mục tiêu dài hạn cho VN-Index từ 2.500 điểm lên 3.200 điểm.
F88 lần đầu tiên phát hành trái phiếu ra công chúng với lãi suất 10%/năm
(VNF) - Là doanh nghiệp phát hành trái phiếu chưa từng trễ hạn thanh toán và đang đưa ra mức lãi suất lên tới 10%/năm, F88 hiện được đánh giá sở hữu dòng trái phiếu đại chúng khá hấp dẫn, hứa hẹn thu hút sự quan tâm của nhiều nhà đầu tư nhờ tính ổn định và mức sinh lời cạnh tranh.
Khép lại tranh chấp, KIDO bán nốt cổ phần KDF cho Nutifood với giá 2.500 tỷ?
(VNF) - KIDO xin ý kiến cổ đông về việc thông qua giao dịch bán 24,03% vốn tại KDF cho Nutifood, đồng thời bán nốt 49% vốn còn lại.
Hà Nội cấm xe máy xăng: Sức ép đè nặng 'gà đẻ trứng vàng' của VEAM
(VNF) - Kế hoạch cấm xe máy chạy xăng theo giờ trong Vành đai 1 Hà Nội từ 2026 tạo ra áp lực đối với doanh số xe 2 bánh của Honda - "gà đẻ trứng vàng" của VEAM.
HDBank tiếp tục thoái vốn tại Vietjet
(VNF) - Tạm tính theo mức giá kết phiên sáng 27/11, HDBank có thể thu về gần 1.160 tỷ đồng nếu thoái thành công toàn bộ cổ phiếu VJC nắm giữ.
Bách Hoá Xanh dự lãi hơn 600 tỷ năm nay, muốn xoá lỗ luỹ kế để lên sàn
(VNF) - Ông Vũ Đăng Linh, Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Thế Giới Di Động (HoSE: MWG) đã nhấn mạnh việc tập đoàn đang đẩy nhanh quá trình tái cấu trúc hệ sinh thái nhằm chuẩn bị cho kế hoạch IPO độc lập các chuỗi kinh doanh trong những năm tới.
Cổ phiếu MSB 'cháy hàng' sau khi VNPT công bố kế hoạch thoái vốn
(VNF) - Cổ phiếu MSB tăng kịch trần với thanh khoản đột biến sau thông tin về thương vụ đấu giá của VNPT. Tập đoàn này sẽ thoái toàn bộ cổ phần MSB với giá khởi điểm 18.239 đồng/cp.
Ba ngày, 9 'án phạt' từ UBCKNN: Nhức nhối vi phạm của công ty chứng khoán và BĐS
(VNF) - UBCKNN chỉ ra hàng loạt “lỗ hổng” trong nghiệp vụ và kiểm toán nội bộ của các công ty chứng khoán và vấn đề minh bạch thông tin trái phiếu tại các doanh nghiệp bất động sản.
Cục Thuế cảnh báo nhiều dấu hiệu rủi ro trong mua bán vàng qua cá nhân
(VNF) - Cơ quan thuế đã triển khai 3 chuyên đề trọng điểm nhằm chống thất thu thuế, gian lận hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT), nhất là đối với lĩnh vực kinh doanh vàng.
Dòng vốn vào quỹ tăng tốc: Việt Nam đứng trước cơ hội vượt lên
(VNF) - Các quỹ đầu tư giúp chuyển hóa dòng tiết kiệm của người dân sang đầu tư một cách chuyên nghiệp, giảm rủi ro cho từng cá nhân, đồng thời nâng tính thanh khoản và hiệu quả vận hành của thị trường.
Đạt Phương bán cổ phiếu huy động 740 tỷ làm dự án nghỉ dưỡng tại Đà Nẵng
(VNF) - HĐQT Tập đoàn Đạt Phương (HoSE: DPG) đã phê duyệt phương án chào bán gần 17,8 triệu cổ phiếu theo hình thức riêng lẻ.
Chủ tịch HIPT gom thêm 5,5 triệu cổ phiếu, gia tăng ảnh hưởng tại Vinasun
(VNF) - Ông Lê Hải Đoàn - Chủ tịch HIPT tiếp tục đăng ký mua thêm gần 5,5 triệu cổ phiếu VNS. Động thái này diễn ra trong bối cảnh ông Đoàn liên tục nâng tỷ lệ sở hữu tại Vinasun hơn một năm qua, từng bước củng cố vị thế trong cơ cấu cổ đông của hãng taxi này.
Xây lắp Dầu khí Việt Nam: Nhà thầu hàng nghìn tỷ bị phạt vì vi phạm về chứng khoán
(VNF) - Tổng Công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam vừa bị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước xử phạt vi phạm hành chính tổng số tiền xử phạt hơn 200 triệu đồng.
Địa ốc Hoàng Quân hoãn phát hành 50 triệu cổ phiếu hoán đổi nợ
(VNF) - Công ty cho biết sau khi rà soát, hồ sơ phát hành cần được điều chỉnh và bổ sung thông tin trước khi tiếp tục triển khai.
Bộ Tài chính đề xuất 3 điểm mới về thuế, ảnh hưởng gần 2,6 triệu hộ kinh doanh
(VNF) - Thêm phương án tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế và được trừ ngưỡng doanh thu không chịu thuế trước khi tính thuế là 3 điểm mới được Bộ Tài chính đề xuất.
Hộ kinh doanh có thể nộp thuế TNCN theo lợi nhuận thay vì áp trên doanh thu
(VNF) - Bộ Tài chính đề xuất, đối với cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế có thể tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trên lợi nhuận thay vì áp theo doanh thu.
Đề xuất giảm mức thuế suất trong biểu thuế thu nhập cá nhân
(VNF) - Bộ Tài chính dự kiến điều chỉnh biểu thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từng phần theo hướng xem xét giảm mức thuế suất 15%, 25% xuống 10%, 20%.
Vingroup muốn 'hồi sinh' Thép Pomina
(VNF) - Bên cạnh việc cấp vốn lưu động trong vòng tối đa 2 năm với lãi suất 0%, Vingroup ưu tiên chọn Pomina là nhà cung cấp thép cho các công ty thành viên.
VN-Index 'trượt chân' tại ngưỡng kháng cự
(VNF) - Áp lực bán gia tăng mạnh ngay trước phiên ATC khiến VN-Index không thể trụ lại mốc kháng cự 1.670 điểm.
Bộ Tài chính: 'Sẽ nâng ngưỡng doanh thu tính thuế đối với hộ kinh doanh'
(VNF) - Lãnh đạo Bộ Tài chính cho biết hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm dưới 3 tỷ đồng mà không tính được chi phí sẽ được trừ ngưỡng doanh thu trước khi tính thuế thu nhập cá nhân.
Hiệu suất đầu tư kém tích cực, dòng tiền vào quỹ đầu tư suy yếu
(VNF) - Tháng 10/2025, các quỹ đầu tư tại Việt Nam ghi nhận dòng tiền rút mạnh, trong khi hiệu suất quỹ cổ phiếu và trái phiếu đều chịu áp lực suy giảm
Đón DN vốn hoá triệu tỷ đồng, VN-Index chốt tuần trong sắc xanh
(VNF) - Ngày Truyền thống ngành Chứng khoán Việt Nam, thị trường ghi dấu một dấu mốc quan trọng khi lần đầu tiên có doanh nghiệp cán mốc vốn hoá 1 triệu tỷ đồng.
Toàn cảnh 1.400 căn hộ vừa mở bán ở Khu đô thị công nghệ FPT Đà Nẵng
(VNF) - Tòa nhà chung cư FPT Plaza 4 – Khu đô thị Công nghệ FPT Đà Nẵng gần 1.400 căn hộ vừa được xác nhận đủ điều kiện mở bán, bổ sung nguồn cung nhà ở quy mô lớn cho khu vực này.


































































