Năm dấu hiệu tài khoản cá nhân và chủ kinh doanh rủi ro cao, Thuế sẽ vào kiểm tra
(VNF) - Chuyên gia Lê Văn Tuấn cho rằng, không phải tất cả các nguồn tiền vào tài khoản đều bị tính thuế, nhưng với những trường hợp có rủi ro cao về thuế, nhà chức trách có quyền kiểm tra, xác minh.
Theo ông Lê Văn Tuấn - Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas, thời gian gần đây có rất nhiều câu hỏi của cá nhân, hộ kinh doanh thắc mắc về việc muốn đóng tài khoản giao dịch đã từng kinh doanh trước đây, sau đó mở một tài khoản mới để tiếp tục làm ăn. Bên cạnh đó, cũng có nhiều nội dung về quyền riêng tư tài khoản ngân hàng của cá nhân.
Ông Tuấn nêu quan điểm, theo quy định hiện tại cơ quan thuế không có đủ thẩm quyền và nguồn lực để kiểm tra hết các tài khoản của cá nhân người dân nói chung và cá nhân kinh doanh nói riêng.
Tuy nhiên, việc kiểm tra, rà soát các tài khoản ngân hàng thường xảy ra với trường hợp người nộp thuế có rủi ro cao về thuế, tức là nhóm có dấu hiệu nghi vấn về tính trung thực trong khai báo doanh thu và nghĩa vụ thuế. Nhóm này, thường được cơ quan thuế phân loại và tiến hành xác minh lại nghĩa vụ thuế phải nộp.
“Với các giao dịch bình thường của người dân, sẽ không bị ảnh hưởng”, vị chuyên gia thuế khẳng định.

Trao đổi với VietnamFinance về các dấu hiệu nhận biết tài khoản cá nhân kinh doanh có rủi ro cao về thuế, ông Tuấn đưa ra một số quan điểm.
Thứ nhất, dấu hiệu đầu tiên đó là chủ hộ, cá nhân kinh doanh đóng tài khoản ngân hàng đã khai báo với cơ quan thuế mà chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế đầy đủ, để mở tài khoản mới tiếp tục kinh doanh. Trường hợp này, ông Tuấn nói dù có đóng tài khoản, dữ liệu giao dịch tiền ra – tiền vào vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng. Khi hộ, cá nhân kinh doanh trong diện tình nghi, chưa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, cơ quan thuế có quyền yêu cầu người nộp thuế trích xuất lịch sử giao dịch, hoặc họ có quyền yêu cầu phía ngân hàng phối hợp cung cấp dữ liệu.
“Việc đóng một tài khoản ngân hàng đã từng giao dịch trước không phải là cách để từ bỏ nghĩa vụ thuế”, vị chuyên gia Keytas nói thêm.
Dấu hiệu thứ hai, người nộp thuế giao dịch trên nhiều tài khoản cá nhân khác nhau nhằm chia nhỏ doanh thu. Ông Tuấn lưu ý, khi mở một tài khoản, ngân hàng đã có nguồn dữ liệu thống nhất trên căn cước công dân (CCCD), dù mở nhiều tài khoản khác nhau nhưng vẫn dựa trên thông tin ban đầu. Giống như khi một người làm việc tại nhiều nơi, các nguồn thu nhập sẽ được kê khai trên cùng một mã số thuế, sau đó dữ liệu được tổng hợp trên eTax Mobile, người nộp thuế sẽ thấy được toàn bộ các doanh nghiệp chi trả thu nhập cho mình.
Ở đây, dòng tiền vẫn được tổng hợp dựa trên dữ liệu của cá nhân đó, theo căn cước công dân. Do đó, dù chia nhỏ nguồn tiền ra nhiều tài khoản khác nhau cũng rất khó xoá dấu vết.
“Rõ ràng có dấu hiệu trốn thuế, và đây là hành vi cố ý chứ không hề vô tình”, ông Tuấn lưu ý.

Dấu hiệu thứ ba, người nộp thuế yêu cầu người mua hàng chuyển khoản vào tài khoản của người thân hoặc nhân viên, sau đó thực hiện chuyển khoản lại vào tài khoản cá nhân của chủ DN, hộ kinh doanh hoặc rút tiền mặt ra gửi lại. Có thể thấy sự bất thường của tài khoản cá nhân không nằm ở chủ hộ, cá nhân kinh doanh mà sẽ nằm ở nhân viên, hoặc người thân.
Do đó, khi cơ quan thuế nghi ngờ, họ có quyền xác minh các tài khoản của người liên quan nhằm xác định nghĩa vụ thuế và sẽ biết được người chủ thực sự của nguồn tiền đó là ai.
Dấu hiệu thứ tư, trong quá trình kinh doanh, người nộp thuế ghi các nội dung diễn giải không đúng bản chất của giao dịch kinh tế, ví dụ như: “Happy Birthday, yêu em, thương em…”. Ông Tuấn khẳng định cho dù có ghi nội dung khác nhưng bản chất giao dịch không thay đổi, doanh thu vẫn có thực.

Dấu hiệu thứ 5 nằm ở số lượng giao dịch và giá trị giao dịch trên tài khoản của hộ, cá nhân kinh doanh. Ví dụ, một cá nhân bình thường, số lượng giao dịch khoảng 5 -7, thậm chí 10 giao dịch/ngày nhưng nếu bỗng dưng tăng lên 70-100 lần/ ngày, đó là bất thường. Hoặc, giá trị giao dịch của một người bình thường khoảng 1 năm cỡ 2-3 tỷ, nhưng nếu phát sinh bất thường 20 – 30 tỷ/năm chẳng hạn, đó cũng có thể là không bình thường.
Tuy nhiên, đại diện Keytas cũng nhìn nhận, không thể khẳng định cứ khi có giá trị giao dịch lớn qua tài khoản cá nhân thì sẽ phải nộp thuế, nhưng đó là một dấu hiệu để cơ quan thuế xác minh dòng tiền liên quan đến hoạt động kinh doanh, thu nhập từ làm việc…
Ông Tuấn khuyến cáo rằng, cơ quan thuế hiện nay có đủ các công cụ nhận diện một người nộp thuế có rủi ro cao về thuế hay không. Sự bất thường có thể đến từ tài khoản cá nhân, các đơn vị vận chuyển, dữ liệu hoá đơn điện tử mua vào của các hộ kinh doanh để nắm bắt được doanh thu đầu ra…
Vì vậy, người nộp thuế là chủ hộ, cá nhân kinh doanh nên trung thực kê khai, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, điều này tránh được các khoản phạt, truy thu, tính lãi chậm nộp, thậm chí nặng nhất là bị khởi tố về tội trốn thuế nhằm răn đe.
“Cá nhân, chủ hộ kinh doanh nên tập trung vào việc nâng cao dịch vụ, tăng trải nghiệm khách hàng để tăng doanh thu, lợi nhuận thay vì mất thời gian lo lắng về một nghĩa vụ thuế không đầy đủ”, ông Tuấn đưa lời khuyên.
Cục Thuế chỉ rõ 8 trường hợp tiền vào tài khoản cá nhân nhận phải nộp thuế
Phạt đến 80 triệu đồng vì không lập hóa đơn: Doanh nghiệp nên làm gì?
Nghị định 310/2025 chuyển sang phạt lũy tiến theo số lượng hóa đơn, đẩy mức phạt hành vi không lập hóa đơn lên tới 80 triệu đồng, tác động trực diện đến bán lẻ, F&B và thương mại điện tử.
Cách tính thuế mới nhất với hộ kinh doanh từ 2026
(VNF) - Theo Dự thảo lần 2 của Bộ Tài chính, hộ kinh doanh được chia làm 4 nhóm với nghĩa vụ thuế khác nhau với từng loại thuế tương ứng với các ngưỡng doanh thu.
Nhu cầu vốn 5 năm tới tăng gấp đôi: Ngân hàng không thể 'gánh' một mình
(VNF) - Nhu cầu vốn cho nền kinh tế giai đoạn 2026–2030 được dự báo tăng gấp đôi so với 5 năm trước, trong khi dư địa mở rộng tín dụng ngân hàng ngày càng thu hẹp. Trước áp lực tăng trưởng cao và yêu cầu vốn trung – dài hạn ngày càng lớn, các chuyên gia cho rằng hệ thống ngân hàng không thể tiếp tục “gánh” một mình, mà cần sự vào cuộc mạnh mẽ của thị trường vốn, đặc biệt là trái phiếu và chứng khoán.
Hợp đồng tương lai: Gỡ 'nút thắt' trên thị trường vàng trong nước
(VNF) - Theo ông Nguyễn Sơn, Chủ tịch Hội đồng Thành viên Tổng Công ty Lưu ký và Bù trừ Chứng khoán Việt Nam (VSDC), hiện các cấu phần kỹ thuật để triển khai giao dịch hợp đồng tương lai vàng về cơ bản đã được thiết kế trên nền tảng công nghệ KRX.
Dòng vốn đầu tư nước ngoài đảo chiều sau khi TTCK Việt Nam nâng hạng
(VNF) - Theo ông Phạm Lưu Hưng - Giám đốc Trung tâm Phân tích và Tư vấn Đầu tư, Công ty Chứng khoán SSI, năm 2025 ghi nhận một diễn biến khá bất thường trong xu hướng nhà đầu tư nước ngoài đến Việt Nam khi lượng quan tâm và các chuyến làm việc lại gia tăng mạnh vào nửa cuối năm, trái ngược với quy luật các năm trước.
'Trung tâm tài chính quốc tế: Việt Nam hội đủ điều kiện mà nhiều quốc gia hàng thập kỷ mới có được'
(VNF) - Chuyên gia kinh tế, PGS.TS Ngô Trí Long cho rằng, Việt Nam hội tụ đủ điều kiện mà nhiều quốc gia mất hàng thập kỷ mới có được, qua đó có cơ hội cạnh tranh với các trung tâm tài chính trên thế giới nhờ sở hữu nhiều điều kiện thuận lợi.
Vay ngân hàng 2 tỷ mua nhà: 'Vỡ trận' vì bất ngờ mất việc, lo không giữ được nhà
(VNF) - Vay ngân hàng mua nhà rồi rơi vào thất nghiệp, mất thu nhập, trong khi khoản vay vẫn đều đặn đến hạn, trở thành bài học điển hình về rủi ro tài chính cho nhiều người trẻ khi mua nhà bằng đòn bẩy vay vốn.
Thêm một ông lớn Nhật Bản chi tiền thâu tóm doanh nghiệp Việt
(VNF) - Tập đoàn Daikin Industries (Nhật Bản) vừa đạt thỏa thuận thâu tóm một doanh nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực giải pháp công nghệ và quản lý năng lượng cho tòa nhà, thông qua công ty thành viên tại thị trường Việt Nam.
Cổ phiếu tăng mạnh: Bluechip gặp áp lực điều chỉnh, nhóm penny lên ngôi
(VNF) - Thị trường chứng khoán "đại hạ giá", danh sách cổ phiếu tăng mạnh tuần qua chủ yếu ghi nhận sự góp mặt của các mã penny.
Thuế cho thuê nhà từ 2026: Ai phải nộp, ai được miễn?
(VNF) - Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi vừa được Quốc hội thông qua đã thay đổi căn bản cách tính và ngưỡng chịu thuế đối với người cho thuê nhà. Từ năm 2026, chỉ những trường hợp doanh thu lớn mới phải nộp thuế, đồng thời cách tính cũng “dễ thở” hơn so với quy định hiện hành.
Gỡ vướng để thoái vốn Nhà nước tại gần 40 doanh nghiệp
(VNF) - Bộ Tài chính đề xuất cơ chế bán vốn linh hoạt hơn, cho phép giảm giá khởi điểm và mở rộng phương thức bán theo lô nhằm tháo gỡ “nút thắt” thoái vốn tại gần 40 doanh nghiệp Nhà nước do SCIC quản lý nhưng nhiều năm không tìm được nhà đầu tư.
Hợp đồng tương lai vàng: Bước đi tiếp theo trên nền tảng KRX
(VNF) - Chủ tịch VSDC cho biết, các cấu phần kỹ thuật để thực hiện giao dịch hợp đồng tương lai vàng về cơ bản đã được thiết kế trên nền tảng công nghệ KRX.
Đưa chứng chỉ quỹ thoát thị trường ngách thành kênh tài sản phổ biến
(VNF) - Đại diện Dragon Capital cho rằng cần trao vai trò lớn hơn cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc phân phối sản phẩm quỹ. Khi có thể được tiếp cận dễ dàng hơn, chứng chỉ quỹ có thể chuyển mình từ một thị trường “ngách” trở thành kênh tài sản chính thống và phổ biến.
Chứng khoán Việt Nam biến động mạnh, nhà quản lý giải thích nguyên nhân
(VNF) - Theo Phó Chủ tịch UBCKNN Bùi Hoàng Hải, tỷ trọng nhà đầu tư cá nhân quá lớn là một trong những nguyên nhân khiến thị trường chứng khoán Việt Nam có mức độ biến động cao.
Trình độ quản lý tài chính cá nhân ở mức thấp, Việt Nam cần chương trình đào tạo quốc gia
(VNF) - Bà Lương Thị Mỹ Hạnh - Giám đốc Quản lý tài sản, Khối trong nước, Dragon Capital Việt Nam - cho biết mức độ hiểu biết về tài chính của người Việt dưới mức 25%, theo một nghiên cứu của PwC.
Vay nóng tiêu dùng cuối năm: Kiểm soát rủi ro lãi suất, tránh bẫy tín dụng đen
(VNF) - Nhu cầu mua sắm tăng mạnh vào những tháng cuối năm khiến nhiều người tìm đến các khoản vay tiêu dùng để đáp ứng chi tiêu. Theo ông Nguyễn Tiến Sỹ - Phó Giám đốc Khối Tài chính số, Công ty tài chính EVF - việc vay tiêu dùng chỉ thực sự hiệu quả khi người vay có kế hoạch tài chính rõ ràng, hiểu đúng về lãi suất và lựa chọn kênh vay an toàn.
Doanh nghiệp nhà nước và FDI: Nguồn hàng chất lượng cho TTCK đang bị bỏ ngỏ
(VNF) - Việc khai thông nguồn hàng từ doanh nghiệp tư nhân đã phát đi tín hiệu tích cực với làn sóng IPO, niêm yết vừa qua, trong khi nguồn hàng từ doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) cũng như doanh nghiệp FDI vẫn còn là bài toán bỏ ngỏ.
‘Đại hạ giá’ toàn sàn, VN-Index mất 52 điểm
(VNF) - Sắc đỏ bao trùm toàn bộ các nhóm ngành trong phiên hôm nay (12/12), kéo VN-Index giảm sâu 52 điểm bất chấp thanh khoản có dấu hiệu cải thiện ở thời điểm mở cửa.
PVN thoái vốn Petrosetco: 6 nhà đầu tư chi 910 tỷ đồng mua trọn 23,21% cổ phần
(VNF) - Kết quả đấu giá cho thấy 6 nhà đầu tư đã mua hết 23,21% vốn Petrosetco do PVN sở hữu, giá trúng bình quân 36.500 đồng/cổ phiếu.
Mới báo lãi đột biến hơn 654 tỷ đồng, VietCredit nhận án phạt của NHNN
(VNF) - Trước khi bị NHNN xử phạt 702 triệu đồng, VietCredit đã báo lãi 654 tỷ đồng trong 9 tháng năm 2025 nhờ chuyển hướng sang nền tảng số.
Tăng trưởng hai chữ số: Cung ứng vốn không chỉ cần đủ mà còn phải bền vững
(VNF) - Đó là nhận định của ông Nguyễn Đức Hiển, Phó Trưởng ban Chính sách, chiến lược Trung ương, tại Diễn đàn Triển vọng thị trường vốn Việt Nam 2026 với chủ đề “Bứt phá trên nền tảng mới” do Hiệp hội Tư vấn Tài chính Việt Nam (VFCA) và Tạp chí Đầu tư Tài chính – VietnamFinance tổ chức.
Đường lên sàn vắng bóng công ty chứng khoán ngoại
(VNF) - Làn sóng niêm yết của các công ty chứng khoán trong nước đang tăng nhiệt, nhưng con đường lên sàn ấy lại thiếu vắng bóng dáng các công ty chứng khoán ngoại.
EVF củng cố năng lực tài chính sau tái định vị, thẳng tiến tới mục tiêu lợi nhuận 960 tỷ đồng năm 2025
(VNF) - Năm 2025 được xem là giai đoạn bản lề đối với Công ty Tài chính Tổng hợp Cổ phần Điện lực (EVF) khi công ty cùng lúc triển khai chiến lược tái định vị thương hiệu và đặt ra mục tiêu kinh doanh đầy thách thức với lợi nhuận trước thuế 960 tỷ đồng. Trước thềm kết thúc năm tài khóa 2025, các chỉ số tài chính tích cực cho thấy EVF đang củng cố vững chắc nền tảng tài chính, qua đó tạo đà tăng tốc cho những tháng cuối năm.
Tài chính Encapital phát hành lô trái phiếu 280 tỷ đồng
(VNF) - Công ty cổ phần Công nghệ tài chính Encapital (Encapital Fintech) mới công bố thông tin về việc phát hành thành công lô trái phiếu ECF12502 trị giá 280 tỷ đồng.
Áp thuế 0,1% khi chuyển nhượng tài sản số
(VNF) - Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản số như Bitcoin, Ethereum... sẽ chịu mức thuế 0,1%, theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi có hiệu lực từ 1/7/2026.
Phạt đến 80 triệu đồng vì không lập hóa đơn: Doanh nghiệp nên làm gì?
Nghị định 310/2025 chuyển sang phạt lũy tiến theo số lượng hóa đơn, đẩy mức phạt hành vi không lập hóa đơn lên tới 80 triệu đồng, tác động trực diện đến bán lẻ, F&B và thương mại điện tử.
Thăm cao tốc Đồng Đăng – Trà Lĩnh 23.000 tỷ trước ngày thông tuyến
(VNF) - Dự án cao tốc Đồng Đăng - Trà Lĩnh có tổng chiều dài 121km, phân kỳ thành 2 giai đoạn với tổng mức đầu tư gần 23000 tỷ đồng và dự kiến thông tuyến vào ngày 19/12 tới đây.


































































