'Ngân 98' giấu trăm tỷ doanh thu: Dòng tiền để lại dấu vết, lộ bản chất trốn thuế
(VNF) - Chuyên gia cho rằng, việc doanh nghiệp của Võ Thị Ngọc Ngân (Ngân 98) điều hành cố tình chuyển doanh thu trăm tỷ qua các tài khoản của cá nhân, hộ kinh doanh nhằm che dấu dòng tiền, có dấu hiệu trốn thuế.
Thủ đoạn che giấu dòng tiền “khủng”
Ngày 13/10, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TPHCM bắt tạm giam Võ Thị Ngọc Ngân (biệt danh Ngân 98) để điều tra hành vi sản xuất, buôn bán hàng giả là thực phẩm.
Theo nhà chức trách, Ngân 98 thành lập Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Ngân 98 có địa chỉ tại quận 1 TPHCM vào tháng 10/2023. Hiện, công ty đang trong quá trình tạm ngừng kinh doanh.
Ngoài ra, theo kết quả điều tra, Ngân 98 còn thành lập và điều hành Công ty TNHH Thương mại - Dịch vụ ZuBu (do bà T.T.T - mẹ ruột Ngân đứng tên giám đốc) cùng hộ kinh doanh ZuBu shop (người khác đứng tên). Dù danh nghĩa giám đốc công ty và hộ kinh doanh do người khác đứng tên nhưng trên thực tế, mọi hoạt động điều hành, tài chính và kinh doanh đều do Ngân trực tiếp chỉ đạo và hưởng lợi.

Cơ quan Cảnh sát điều tra cho biết, hoạt động kinh doanh hàng giả của "Ngân 98" được tổ chức quy mô, tinh vi, có hệ thống.
Toàn bộ tiền bán hàng từ năm 2023 – 2024 lên đến hàng trăm tỷ đồng được Ngân điều phối qua nhiều tài khoản ngân hàng mang tên người thân và nhân viên, sau đó chuyển lại về tài khoản cá nhân của chính mình nhằm che giấu dòng tiền. Cơ quan điều tra thu giữ dữ liệu giao hàng, hợp đồng gia công, chứng từ chuyển tiền, xác định Ngân là người chủ mưu điều hành toàn bộ đường dây.
Nguồn tin từ Phòng Cảnh sát kinh tế cho biết, "Ngân 98" còn chỉ đạo nhân viên lập hợp đồng khống, xuất hóa đơn nội bộ giữa hai pháp nhân ZuBu để hợp thức dòng tiền, đồng thời rút tiền mặt qua tài khoản trung gian, mua sắm tài sản cá nhân nhằm tránh bị phát hiện.
Phân tích về thủ đoạn này, ông Lê Văn Tuấn - Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas cho biết, theo quy định hiện tại, nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp và hộ kinh doanh lĩnh vực thương mại được thực hiện như sau.
Với doanh nghiệp, mức đóng 20% thuế Thu nhập doanh nghiệp trên lợi nhuận và 10% thuế Giá trị gia tăng trên giá bán chưa thuế. Đối với Hộ kinh doanh, đóng 0,5% thuế Thu nhập cá nhân và 1% thuế Giá trị gia tăng trên tổng doanh thu.
Ông Tuấn đánh giá, ngành nghề kinh doanh bán các sản phẩm thực phẩm chức năng, thực phẩm bảo vệ sức khỏe có biên lợi nhuận cao. Vì vậy, nếu phải thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp, họ sẽ phải đóng thuế cao hơn so với nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh.

“Do đó, dẫn đến một nhu cầu của chủ doanh nghiệp là muốn thành lập các hộ và cá nhân kinh doanh chuyển dòng tiền qua đó để giảm nghĩa vụ thuế, bởi mức thuế chỉ là 1.5% doanh thu. Từ đây, một lượng lớn doanh thu được đẩy sang ghi nhận ở Hộ kinh doanh, thay vì ghi nhận tại doanh nghiệp”, ông Tuấn nói bản chất nhằm trốn thuế.
Chưa kể, ông Tuấn nói giai đoạn trước đây, hộ kinh doanh đã khai báo doanh thu khoán thấp hơn doanh thu thực tế rất nhiều lần. Điều này dẫn đến việc thực hiện thiếu nghĩa vụ thuế ngay chính hộ kinh doanh.
Ông Tuấn nhấn mạnh, bản chất thực sự là chi phí được ghi nhận toàn bộ ở công ty, nhưng doanh thu chỉ được ghi nhận phần nhỏ còn lại (phần lớn doanh thu được ghi nhận ở hộ kinh doanh).
Dẫn đến, công ty thường lãi ít hoặc lỗ. Hệ quả là một khoản thuế lớn chưa được thực hiện ở các doanh nghiệp, gồm thuế Giá trị gia tăng 5-10%, thuế Thu nhập doanh nghiệp 20% và thuế Thu nhập cá nhân (nếu có).
Theo ông Lê Văn Tuấn, việc thành lập nhiều công ty và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh với chủ đích để thực hiện một nghĩa vụ thuế thấp hơn, nhưng đồng thời, điều này cũng thể hiện sự “ngây thơ” của chính chủ doanh nghiệp và chủ hộ kinh doanh, khi họ nghĩ rằng, hành vi của họ không ai biết, nhưng thực tế thì rất dễ phát hiện ra.
"Cơ quan thuế có đầy đủ công cụ và dữ liệu trên hệ thống của cơ quan thuế để phát hiện ra các dấu hiệu bất thường của người nộp thuế", ông Lê Văn Tuấn khẳng định.
Tuân thủ pháp luật về thuế, tránh rủi ro pháp luật
Ông Lê Văn Tuấn cho rằng, quy định hiện hành cho phép người nộp thuế lựa chọn mô hình kinh doanh phù hợp với nhu cầu thực tế của người nộp thuế. Đương nhiên, mỗi mô hình kinh doanh sẽ có cách thức thực hiện nghĩa vụ thuế khác nhau.

Một, lựa chọn mô hình doanh nghiệp, thì tất cả doanh thu, chi phí đều được ghi nhận tại doanh nghiệp để thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
Hai, chọn mô hình hộ kinh doanh, thì tất cả doanh thu ghi nhận tại hộ kinh doanh để đóng thuế của hộ kinh doanh theo doanh thu thực tế.
Việc sử dụng đồng thời cả mô hình doanh nghiệp và hộ kinh doanh tạo ra rủi ro cho chính chủ doanh nghiệp và chủ hộ kinh doanh, bởi nhiều vấn đề về giao dịch liên kết cũng như gây sự chú ý với cơ quan thuế. Cơ quan thuế có thể nghi ngờ đó là một dấu hiệu của việc trốn thuế.
Vị chuyên gia thuế Keytas nêu quan điểm, cơ quan thuế có đầy đủ công cụ và dữ liệu để phân loại người nộp thuế thành từng nhóm: có rủi ro cao về thuế hay tuân thủ tốt chính sách thuế.
"Các hành vi trốn thuế rất dễ để lại các dấu hiệu nhận biết. Đặc biệt trong thời đại công nghệ số, các hành vi này dễ dàng được phát hiện hơn bao giờ hết. Do đó, trung thực và minh bạch hoạt động kinh doanh là con đường tốt nhất của người nộp thuế", đại diện Keytas kết luận.
Bắt một giám đốc doanh nghiệp vàng, thu 1.200 tỷ nhưng cố tình trốn thuế
Novaland xin miễn trừ các khoản thanh toán chưa thực hiện của lô trái phiếu quốc tế 300 triệu USD
(VNF) - Novaland đang lấy ý kiến trái chủ về việc sửa đổi một số điều khoản của lô trái phiếu chuyển đổi quốc tế trị giá 300 triệu USD đáo hạn năm 2027, đồng thời đề xuất miễn trừ đối với các khoản thanh toán đã và sẽ không thực hiện được trong quá trình tái cấu trúc nợ.
Dầu Tường An muốn trở lại sàn chứng khoán: Lối đi quen thuộc của những cổ phiếu đình đám
(VNF) - Sau nhiều năm thâu tóm và tái cấu trúc, KIDO đang lên kế hoạch đưa Dầu Tường An trở lại sàn chứng khoán - câu chuyện quen thuộc từng diễn ra với nhiều cổ phiếu đình đám.
Cổ phiếu họ Vin không 'cứu' nổi thị trường
(VNF) - Dù nhóm cổ phiếu họ Vin, đặc biệt là VHM, bật tăng mạnh và nỗ lực nâng đỡ chỉ số, áp lực bán lan rộng vẫn khiến VN-Index "đỏ lửa".
Nhu cầu vốn đầu tư lên tới 270 tỷ USD/năm: Áp lực buộc thị trường vốn phải chuyển mình
(VNF) - Nhu cầu đầu tư hàng năm của Việt Nam dự kiến tăng từ khoảng 160 tỷ USD hiện nay lên 270 tỷ USD vào năm 2030, đòi hỏi thị trường vốn phải phát triển theo hướng sâu rộng hơn, bởi kênh tín dụng ngân hàng không còn đủ khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.
Người giàu tăng nhanh, Việt Nam trở thành 'điểm nóng' mới cho ngành quản lý tài sản
(VNF) - Việt Nam đang nổi lên như một trong những thị trường giàu tiềm năng nhất đối với ngành quản lý tài sản tại châu Á, khi tốc độ gia tăng tài sản tài chính của tầng lớp giàu có đang vượt xa khả năng đáp ứng của hệ sinh thái dịch vụ tài chính hiện hữu.
Cổ đông Nhà nước thoái lui, dòng tiền tư nhân gia tăng hiện diện tại MSB
(VNF) - Quá trình thoái vốn Nhà nước tại MSB vừa ghi nhận diễn biến đáng chú ý khi VMSC chính thức bán hết cổ phần sau nhiều tháng giao dịch không thuận lợi. Ngược chiều, dòng tiền tư nhân đang gia tăng hiện diện tại ngân hàng này, trong bối cảnh cổ phiếu bước vào nhịp tăng giá mạnh.
‘Vua khóa’ Việt Tiệp: Doanh thu liên tục giảm, lợi nhuận vẫn tăng đều
(VNF) - Quyết định hủy tư cách công ty đại chúng của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) vừa qua đánh dấu một bước ngoặt lớn đối với Công ty cổ phần Khóa Việt - Tiệp. Tuy nhiên, phía sau thay đổi mang tính thủ tục này lại là một bức tranh tài chính khá đặc biệt: doanh thu đi xuống nhưng lợi nhuận của thương hiệu khóa hơn 50 năm tuổi vẫn lập kỷ lục mới.
Liên tục 'quên' công bố báo cáo tài chính, Du lịch Xanh Nghệ An – Vneco bị phạt
(VNF) - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với Công ty Cổ phần Du lịch Xanh Nghệ An - Vneco do hàng loạt vi phạm liên quan đến nghĩa vụ công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.
Sẵn tiền như Saigon Cargo Service: Có 1.300 tỷ gửi ngân hàng, chia cổ tức 50%
(VNF) - Saigon Cargo Service chốt cổ tức tiền mặt 50% năm 2025, nắm giữ hơn 1.300 tỷ đồng tiền gửi ngắn hạn tại ngân hàng.
CEO VHM: Khách hàng chắc thắng khi đổi vàng lấy nhà, Vinhomes không thể 'sập'
(VNF) - Tổng giám đốc Vinhomes khẳng định doanh nghiệp đã chuẩn bị nhiều lớp quản trị từ bảo hiểm giá vàng tới cam kết nguồn cung vàng vật chất. Theo đó, khách hàng tham gia chương trình luôn ở thế “an toàn, chắc thắng”, còn “dù giá vàng có tăng nóng tới đâu, Vinhomes cũng không thể sập”.
Midcap ngân hàng 'gồng gánh', VN-Index liên tục mất điểm vì cổ phiếu trụ
(VNF) - Nhóm ngân hàng, đặc biệt là các mã midcap nỗ lực nâng đỡ thị trường, nhưng vẫn không đủ sức kéo VN-Index thoát khỏi sắc đỏ trước áp lực điều chỉnh từ bộ đôi VIC – VHM.
CEO Điện Máy Xanh: IPO không chỉ để huy động vốn, mà để 'giải oan' cho ngành điện máy
(VNF) - Nếu trước kia câu chuyện của Thế Giới Di Động thường được nhìn qua lăng kính của một tập đoàn bán lẻ đa ngành, thì giờ đây, Điện Máy Xanh dường như muốn đứng trên một sân khấu riêng. Không chỉ để IPO, mà như cách CEO Đoàn Văn Hiểu Em nói, là để “giải oan” cho cả ngành bán lẻ điện máy.
Cứ vào phiên phải ‘quét mặt’, lo nghẽn lệnh trên sàn chứng khoán
(VNF) - Bộ Tài chính đang lấy ý kiến dự thảo Thông tư quy định về giao dịch điện tử trên thị trường chứng khoán, trong đó đề xuất yêu cầu nhà đầu tư “quét mặt” ở phiên đăng nhập đầu tiên mỗi phiên giao dịch.
Cổ phiếu gây 'sốt' một thời tăng dựng đứng, vốn hóa vượt 1,3 tỷ USD
(VNF) - Trong bối cảnh thị trường giao dịch khá trầm lắng, cổ phiếu THD của CTCP Thaiholdings bất ngờ trở thành tâm điểm với chuỗi tăng giá mạnh hiếm thấy.
Thị trường phủ sắc xanh, VN-Index vẫn mất điểm vì 'trụ'
(VNF) - Lực kéo từ nhóm ngân hàng, chứng khoán và bất động sản không đủ để “trấn áp” bộ đôi VIC - VHM. Kết quả, VN-Index vẫn đóng cửa trong sắc đỏ.
‘TTCK khó có một mạch đi lên, nhà đầu tư nên đón đầu sóng lợi nhuận quý II, quý III’
(VNF) - Theo chuyên gia PSI, thị trường sẽ khó có một mạch đi lên mà tiếp tục phân hóa mạnh. Vì vậy, nhà đầu tư nên tận dụng các nhịp điều chỉnh để giải ngân, đặc biệt trong bối cảnh phần lớn cổ phiếu trên thị trường vẫn đang ở vùng giá hấp dẫn, ngoại trừ một số nhóm đã tăng mạnh trước đó
PDR tăng kịch trần, thanh khoản bùng nổ khi Phát Đạt ký MOU cho đại dự án
(VNF) - Thông tin Phát Đạt ký biên bản ghi nhớ hợp tác triển khai dự án Thủ Thiêm Eco Smart City đã ngay lập tức kích hoạt làn sóng mua mạnh, đưa cổ phiếu PDR tăng kịch trần.
Tân Cảng Logistics: Lợi nhuận tăng, chia cổ tức 25% nhưng cổ phiếu giao dịch trầm lắng
(VNF) - Tân Cảng Logistics vừa chốt xong danh sách cổ đông để trả cổ tức năm 2025 với tỷ lệ 1 cổ phiếu nhận 2.500 đồng.
Tiền lớn chưa nhập cuộc, thanh khoản VN-Index dò đáy
(VNF) - Thanh khoản trên thị trường tiếp tục suy giảm trong bối cảnh dòng tiền lớn của khối ngoại từ kỳ vọng nâng hạng thị trường vẫn chưa thực sự nhập cuộc
Bảo hiểm và nguồn vốn 1 triệu tỷ đồng: Kỷ luật tạo lợi nhuận bền vững cho 'tay chơi lớn'
(VNF) - Các doanh nghiệp ngành bảo hiểm đang đầu tư trở lại nền kinh tế một khoản vốn “khổng lồ”, đến nay vượt 1 triệu tỷ đồng. Vậy, danh mục đầu tư của các “cá mập” bảo hiểm như thế nào và nguyên tắc đầu tư ra sao?
Hai đại gia phân phối ICT mải miết ‘phiêu lưu’ trên thị trường chứng khoán
(VNF) - Không chỉ nổi danh trong lĩnh vực phân phối ICT, hai “ông lớn” DGW và PET còn đang gây chú ý khi mạnh tay rót hàng trăm tỷ đồng vào thị trường chứng khoán.
Bảo hiểm - 'Động cơ' vốn dài hạn, phục vụ tăng trưởng của Việt Nam
(VNF) - CEO Prudential Việt Nam cho rằng, trong các dòng vốn phục vụ tăng trưởng của Việt Nam, bảo hiểm là một dạng “dòng vốn” khác ít được nhìn thấy hơn, âm thầm, kiên nhẫn và mang tính dài hạn.
Bamboo Capital 'chạy nước rút' để giải cứu cổ phiếu BCG
(VNF) - Sau nhiều tháng bị đình chỉ giao dịch do chậm công bố thông tin, Bamboo Capital cho biết đang dồn nguồn lực phối hợp với đơn vị kiểm toán để hoàn tất loạt báo cáo tài chính còn tồn đọng. Doanh nghiệp kỳ vọng sớm khắc phục các vi phạm, qua đó đưa hơn 880 triệu cổ phiếu BCG trở lại giao dịch trên HoSE.
VN-Index tăng nhưng nhà đầu tư không thắng: Chọn đúng mã quan trọng hơn đoán chỉ số
(VNF) - VN-Index liên tục lập vùng giá cao mới trong những tháng gần đây, nhưng không phải nhà đầu tư nào cũng được hưởng niềm vui từ đà tăng ấy. Theo bà Nguyễn Thị Bình Minh, Tổng giám đốc Money Gain, thị trường hiện nay đang bước vào giai đoạn phân hóa mạnh, nơi lợi thế không còn thuộc về người “đoán đúng chỉ số” mà thuộc về người biết đọc dữ liệu, hiểu ngành, chọn đúng cổ phiếu và giữ kỷ luật với phương pháp của mình.
Bộ Tài chính bỏ yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản cho cơ quan thuế
(VNF) - Sau góp ý từ Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính đã bỏ quy định yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp dữ liệu tài khoản thanh toán của người dùng cho cơ quan thuế. Nội dung này từng gây chú ý do liên quan trực tiếp đến vấn đề bảo mật thông tin khách hàng và quản lý giao dịch số.
Novaland xin miễn trừ các khoản thanh toán chưa thực hiện của lô trái phiếu quốc tế 300 triệu USD
(VNF) - Novaland đang lấy ý kiến trái chủ về việc sửa đổi một số điều khoản của lô trái phiếu chuyển đổi quốc tế trị giá 300 triệu USD đáo hạn năm 2027, đồng thời đề xuất miễn trừ đối với các khoản thanh toán đã và sẽ không thực hiện được trong quá trình tái cấu trúc nợ.
'Rà soát' tiến độ loạt dự án bất động sản cao tầng quy mô lớn ở Hải Phòng
(VNF) - Hải Phòng đang ghi nhận tiến độ thi công sôi động tại nhiều dự án chung cư, khách sạn và tổ hợp cao tầng tại khu vực trung tâm phía Đông thành phố.


































































