9 dấu hiệu vi phạm thuế có thể khiến hộ kinh doanh, DN đối mặt với án hình sự
(VNF) - Một số dấu hiệu vi phạm được cơ quan thuế chỉ ra như doanh thu thực tế không tương xứng với hoá đơn đã xuất, giao dịch tiền mặt cao bất thường, sử dùng nhiều phần mềm kế toán…
Mới đây, Ban Pháp chế, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã ban hành Sổ tay hướng dẫn phòng, chống hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán và bộ câu hỏi phòng, chống hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, trong đó có nêu rõ 9 dấu hiệu phổ biến cơ quan thuế có thể nhận diện rủi ro hộ kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng “2 sổ kế toán”.
Thứ nhất, doanh thu thực tế không tương xứng với số hóa đơn đã xuất, bán hàng nhưng không xuất hóa đơn hoặc xuất hóa đơn thấp hơn giá trị thực. Thứ hai, tỷ lệ giao dịch bằng tiền mặt cao bất thường so với đặc thù ngành nghề và quy mô hoạt động. Thứ ba, dữ liệu không đồng nhất giữa hệ thống kế toán, hóa đơn điện tử và dòng tiền qua ngân hàng.

Thứ tư, sử dụng nhiều phần mềm kế toán không đồng bộ, có dấu hiệu tách biệt, “chia tách” dữ liệu giữa các hệ thống. Thứ 5, lợi nhuận khai báo liên tục thấp bất thường hoặc lỗ kéo dài trong khi quy mô, doanh thu thực tế vẫn tăng trưởng. Thứ sáu, có chênh lệch lớn giữa số liệu báo cáo thuế và số liệu cung cấp cho ngân hàng khi vay vốn hoặc cho nhà đầu tư.
Thứ bảy, hộ kinh doanh kê khai doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế nhưng doanh thu thực tế trên ngưỡng chịu thuế. Thứ tám, chi phí hạch toán không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định hoặc không đáp ứng điều kiện được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Cuối cùng, dấu hiệu thứ 9 là chi phí phát sinh tăng bất thường hoặc có chênh lệch đáng kể giữa số liệu kế toán và hồ sơ khai thuế, không phù hợp với quy mô, ngành nghề và thực tế hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
Cơ quan thuế lưu ý rằng, phương thức quản lý thuế ngày càng hiện đại cho phép phát hiện sai lệch ngày càng nhanh và chính xác bằng việc phân tích dữ liệu lớn và áp dụng quản lý rủi ro để phát hiện bất thường về doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo ngành. Bên cạnh đó, đối chiếu chéo giữa dữ liệu hóa đơn điện tử, dữ liệu kế toán và dòng tiền thanh toán, cộng với việc việc kết nối, chia sẻ thông tin giữa cơ quan thuế với ngân hàng, sàn thương mại điện tử, đơn vị cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán và các cơ quan liên quan. Ngoài ra, tiếp nhận thông tin từ các tổ chức cung cấp giải pháp phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử.
“Các dấu hiệu nêu trên tiềm ẩn rủi ro cao về vi phạm pháp luật thuế và hoàn toàn có thể bị phát hiện thông qua công tác phân tích dữ liệu, quản lý rủi ro của cơ quan thuế. Khoảng cách giữa “số liệu khai” và “số liệu thực” ngày càng khó che giấu”, cơ quan thuế cảnh báo.

Do đó, cơ quan thuế nhấn mạnh, hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán để trốn thuế có thể dẫn đến đồng thời nhiều hệ quả: bị truy thu thuế, tính tiền chậm nộp, xử phạt vi phạm hành chính và trong trường hợp nghiêm trọng bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Trước hết, yêu cầu người nộp thuế nộp đủ số thuế, cộng với tiền chậm nộp 0,03%/ngày đối với số tiền chậm.
Phạt hành chính từ 1-3 lần số tiền thuế trốn, tuỳ theo tình tiết tăng nặng hay giảm nhẹ. Ngoài việc bị xử phạt vi phạm hành chính, người nộp thuế còn buộc nộp đủ số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp theo quy định, song song phải thực hiện khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế. Nội dung điều chỉnh có thể bao gồm doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế, số lỗ được chuyển kỳ sau, số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và các chỉ tiêu khác trên hồ sơ khai thuế.
Nặng nhất là truy cứu trách nhiệm hình sự khi số tiền trốn thuế đạt ngưỡng theo luật định, cao nhất đến 7 năm tù. Bên cạnh đó, hành vi lập hai hệ thống sổ kế toán còn có thể bị xem xét xử lý về Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Theo cơ quan thuế, những thiệt hại vượt ra ngoài chế tài hành vi “2 sổ” không chỉ là rủi ro pháp lý, gây thất thu ngân sách nhà nước, làm méo mó môi trường kinh doanh, tạo bất bình đẳng với các doanh nghiệp tuân thủ. Chưa kể, hủy hoại uy tín, thương hiệu, mất cơ hội tiếp cận vốn, đối tác, đấu thầu khi hồ sơ tài chính không đáng tin cậy. Khi bị xử lý, chi phí khắc phục (truy thu, phạt, tiền chậm nộp, án phí) thường lớn hơn nhiều lần khoản thuế ban đầu định “tiết kiệm”.
Cảnh báo doanh nghiệp lập ‘2 sổ kế toán’ che giấu doanh thu, né thuế
VietinBank ‘bắt tay’ VNPAY ra mắt giải pháp nộp thuế số tích hợp cho hộ kinh doanh
(VNF) - Nộp thuế số đã trở thành một phần trong quy trình vận hành của hộ kinh doanh. Trên cơ sở đó, VNPAY và VietinBank hợp tác triển khai giải pháp thanh toán và nộp thuế số, tích hợp trên cùng một thiết bị, giúp hộ kinh doanh đơn giản hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản lý.
Bán hàng online nhỏ lẻ: Chủ shop không muốn xuất hóa đơn, ngành Thuế không chấp nhận
(VNF) - Chuyên gia kiến nghị, người bán hàng trên sàn thương mại điện tử, dữ liệu mua bán và thanh toán đều đã rõ ràng, minh bạch nên chỉ phải xuất hoá đơn khi người mua yêu cầu.
Nóng: TCA thông báo dừng phân phối hợp đồng bảo hiểm mới từ 24/7
(VNF) - Công ty Cổ phần TC Advisors (TCA) đã chính thức ra thông báo đến các thành viên, khách hàng của mình về việc dừng bán các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ mới.
Hà Nội: Người dân bất ngờ bị cấm xuất cảnh vì công ty 'ma'
Nhiều trường hợp bị cấm xuất cảnh, nợ thuế do bị kẻ xấu chiếm đoạt thông tin cá nhân, sử dụng để đăng ký thành lập doanh nghiệp "ma".
TechcomInsurance tăng trưởng đột biến 260%, vượt nhiều 'ông lớn' mảng phi nhân thọ
(VNF) - Công ty bảo hiểm phi nhân thọ của Techcombank đạt mức tăng trưởng vượt trội trong 6 tháng đầu năm 2026, ghi nhận đạt gần 542 tỷ doanh thu, tăng 260% so với cùng kỳ.
Từ bỏ lối sống YOLO: Người trẻ siết chặt ăn tiêu, dành từng khoản nhỏ đầu tư
(VNF) - Chi phí sinh hoạt tăng, lạm phát nhích lên và những áp lực tài chính ngày càng hiện hữu đang khiến cách tiêu tiền của thế hệ trẻ thay đổi rõ rệt. Nếu vài năm trước, "YOLO" từng là biểu tượng của lối sống tận hưởng, thì nay nhiều người trẻ đã ưu tiên tích lũy, đầu tư và chỉ xuống tiền sau khi cân nhắc kỹ giá trị thực của mỗi khoản chi.
Nhà giàu Việt đổi cách giữ của: Hàng trăm tỷ USD không chỉ để mua vàng, nhà đất
(VNF) - Tài sản của người Việt ngày càng tăng nhanh, kéo theo sự thay đổi trong cách nhìn về việc tích lũy và gìn giữ của cải. Khi thế hệ doanh nhân đầu tiên bắt đầu chuyển giao tài sản cho con cháu, nhu cầu lập kế hoạch thừa kế, quản lý tài sản và đầu tư chuyên nghiệp cũng mở ra một thị trường mới đầy tiềm năng.
Hộ kinh doanh dưới 1 tỷ đồng/năm, không bắt buộc phải đóng bảo hiểm xã hội
(VNF) - Cơ quan bảo hiểm xã hội TP. HCM đã có những hướng dẫn về quy định tham gia bảo hiểm xã hội của chủ hộ kinh doanh theo Luật Bảo hiểm xã hội.
Hộ kinh doanh lưu ý gấp: 6 điểm tuân thủ về thuế cần hoàn thành trước 31/7
(VNF) - Cơ quan thuế TP. Hải Phòng đã có những lưu ý đối với hộ kinh doanh trước thời điểm 31/7, với 6 công việc liên quan đến nghĩa vụ thuế cần hoàn thành.
Nửa đầu năm 2026, bảo hiểm phi nhân thọ tăng trưởng trên 14%
(VNF) - Nhiều doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ghi nhận mức tăng trưởng doanh thu cao, trên 30% trong 6 tháng năm 2026, góp phần vào đà tăng chung của toàn ngành.
Quy định đóng thuế cho người làm Affiliate, Cục Thuế hướng dẫn riêng từng trường hợp
(VNF) - Thu nhập từ tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) ngày càng phổ biến khi nhiều cá nhân kiếm tiền thông qua Facebook, TikTok, YouTube hay các sàn thương mại điện tử. Tuy nhiên, không phải mọi trường hợp đều áp dụng chung một mức thuế.
Vợ qua đời sau khi mua bảo hiểm 150 triệu/năm, chồng đi kiện đòi gần 6,5 tỷ đồng
Sau khi vợ qua đời, người chồng bị công ty bảo hiểm từ chối chi trả gần 6,5 tỷ đồng với lý do kê khai sức khỏe không trung thực. Tuy nhiên, kết quả bất ngờ từ hai cấp tòa xét xử.
Dai-ichi Life Việt Nam lan tỏa trách nhiệm cộng đồng qua chương trình hiến máu nhân đạo
(VNF) - Tiếp nối hành trình lan tỏa yêu thương và sẻ chia đến cộng đồng, ngày 18/7, Quỹ Vì cuộc sống tươi đẹp của Công ty BHNT Dai-ichi Việt Nam (Dai-ichi Life Việt Nam) đã phối hợp với Trung tâm Dịch vụ Nhân đạo – Hội Chữ thập đỏ Việt Nam, Hội Chữ thập đỏ Việt Nam tỉnh Bắc Ninh và Viện Huyết học - Truyền máu Trung ương, tổ chức chương trình hiến máu tình nguyện tại Hội trường B, Trung tâm Văn hóa Kinh Bắc, đường Kinh Dương Vương, phường Vũ Ninh, tỉnh Bắc Ninh.
Kiến nghị bỏ bảo hiểm xe máy bắt buộc
(VNF) - Theo phản ảnh của cử tri tỉnh Cà Mau, bảo hiểm trách nhiệm dân sự chưa mang hiệu quả thiết thực; khi xảy ra tai nạn giao thông, người dân rất khó được giải quyết chi trả bảo hiểm; trường hợp được thanh toán thì thủ tục còn rườm rà, gây nhiều khó khăn cho người tham gia bảo hiểm.
Soi kỹ KOL, KOC, Affiliate... ‘thu nhập nhiều tỷ đồng’ kê khai, nộp thuế ra sao?
(VNF) - Theo đại diện Cục Thuế (Bộ Tài chính), những người làm KOL, KOC, Affiliate, Freelancer… để tính thuế thu nhập cá nhân, cần xác định rõ bản chất của hoạt động kinh doanh và nguồn thu nhập.
Bán hàng online qua sàn: Đã có dữ liệu giao dịch, vì sao người bán phải xuất hoá đơn?
(VNF) - Ông Mai Sơn, Phó Cục trưởng Cục Thuế đã có những lý giải về vướng mắc, người bán hàng trên sàn thương mại điện tử (TMĐT), đã có dữ liệu về dòng tiền, tại sao vẫn phải xuất hoá đơn khi bán hàng?
Đề xuất chủ hộ kinh doanh thu trên 20 triệu/tháng bắt buộc tham gia BHXH
(VNF) - Bộ Tài chính đã có góp ý với dự thảo Luật Bảo hiểm xã hội (BHXH) sửa đổi, trong đó đáng chú ý về đề xuất đối tượng bắt buộc tham gia BHXH.
Kê khai thuế thu nhập cá nhân: Cục Thuế đưa ra 5 lưu ý, nhằm tránh sai sót
(VNF) - Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã đưa ra 5 nội dung lưu ý đối với tổ chức chi trả thu nhập, nhằm nâng cao tính chính xác, đầy đủ của dữ liệu thuế, đảm bảo quyền và lợi ích của cả người lao động và doanh nghiệp.
Cho thuê nhà thu 1,2 tỷ/năm ở 3 tỉnh khác nhau: Kê khai thuế như thế nào?
(VNF) - Cơ quan thuế đã có hướng dẫn chi tiết đối với cá nhân, hộ kinh doanh có nhà, bất động sản cho thuê vượt 1 tỷ đồng/năm và ở nhiều tỉnh, thành khác nhau.
Cảnh báo chiêu lừa mới: Đánh cắp thông tin thẻ tín dụng, rút tiền từ các nhà bán lẻ
(VNF) - Các đường dây tội phạm có tổ chức đang lợi dụng thẻ tín dụng bị đánh cắp, thanh toán không tiếp xúc và lỗ hổng trên các ứng dụng bán lẻ để thực hiện các vụ gian lận quy mô lớn. Theo giới chức Mỹ, hình thức này đang gây thiệt hại hàng tỷ USD và ngày càng khó phát hiện.
Đầu tư cho bảo hiểm: Không chỉ sống lâu mà phải sống khỏe hơn
(VNF) - Những nghiên cứu về tuổi thọ khoẻ mạnh tại Việt Nam cũng đang mở rộng vai trò của ngành bảo hiểm, thay vì chỉ bảo vệ tài chính, bảo hiểm nhân thọ còn đồng hành cùng khách hàng, khuyến khích lối sống lành mạnh, tăng cường sức khỏe chủ động và kéo dài số năm sống lâu và khỏe mạnh.
Bắt tay với các siêu ứng dụng số, tài chính tiêu dùng mở 'đại lộ' tăng trưởng mới
(VNF) - Tài chính nhúng đang mở ra dư địa tăng trưởng mới cho các tổ chức tài chính nhờ khả năng mở rộng tệp khách hàng và tối ưu chi phí, tuy nhiên cũng đặt ra bài toán mới về việc kiểm soát rủi ro và nâng cao năng lực quản trị trong hệ sinh thái số.
Xuất hoá đơn ghi ‘Bán cho người tiêu dùng’: Hộ kinh doanh lưu ý, tránh sai sót về thuế
(VNF) - Cơ quan thuế hướng dẫn, không phải mọi hóa đơn bán cho khách lẻ đều mặc nhiên ghi “Bán cho người tiêu dùng”, người bán hàng cần lưu ý.
Mua bảo hiểm nhân thọ được khấu trừ thu nhập chịu thuế 36 triệu/năm: Hiểu sao cho đúng?
(VNF) - Quy định tại Nghị định 253/2026, hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập cá nhân, người dân tham gia bảo hiểm nhân thọ sẽ được khấu trừ thu nhập chịu thuế tối đa 3 triệu/tháng được hiểu thế nào cho đúng?
Ba trường hợp hộ kinh doanh được miễn sử dụng hoá đơn điện tử từ tháng 7/2026
(VNF) - Nhóm hộ kinh doanh bán hàng hoá dạng lập bảng kê, hộ cho thuê bất động sản, làm đại lý xổ số, bảo hiểm… không phải sử dụng hoá đơn điện tử.
VietinBank ‘bắt tay’ VNPAY ra mắt giải pháp nộp thuế số tích hợp cho hộ kinh doanh
(VNF) - Nộp thuế số đã trở thành một phần trong quy trình vận hành của hộ kinh doanh. Trên cơ sở đó, VNPAY và VietinBank hợp tác triển khai giải pháp thanh toán và nộp thuế số, tích hợp trên cùng một thiết bị, giúp hộ kinh doanh đơn giản hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản lý.
Hiện trạng Khu tập thể Trương Định hơn 50 năm tuổi trước ngày đập đi xây lại
(VNF) - Sau hơn 50 năm đưa vào sử dụng, khu tập thể Trương Định (phường Tương Mai, Hà Nội) đã xuống cấp nghiêm trọng, nhiều hạng mục hư hỏng và bị cơi nới, lấn chiếm. Theo quy hoạch mới được công bố, khu tập thể sẽ được cải tạo, xây dựng lại bằng 2 tòa chung cư cao tối đa 30 tầng với hơn 1.000 căn hộ.


































































