9 dấu hiệu vi phạm thuế có thể khiến hộ kinh doanh, DN đối mặt với án hình sự
(VNF) - Một số dấu hiệu vi phạm được cơ quan thuế chỉ ra như doanh thu thực tế không tương xứng với hoá đơn đã xuất, giao dịch tiền mặt cao bất thường, sử dùng nhiều phần mềm kế toán…
Mới đây, Ban Pháp chế, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã ban hành Sổ tay hướng dẫn phòng, chống hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán và bộ câu hỏi phòng, chống hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán, trong đó có nêu rõ 9 dấu hiệu phổ biến cơ quan thuế có thể nhận diện rủi ro hộ kinh doanh, doanh nghiệp sử dụng “2 sổ kế toán”.
Thứ nhất, doanh thu thực tế không tương xứng với số hóa đơn đã xuất, bán hàng nhưng không xuất hóa đơn hoặc xuất hóa đơn thấp hơn giá trị thực. Thứ hai, tỷ lệ giao dịch bằng tiền mặt cao bất thường so với đặc thù ngành nghề và quy mô hoạt động. Thứ ba, dữ liệu không đồng nhất giữa hệ thống kế toán, hóa đơn điện tử và dòng tiền qua ngân hàng.

Thứ tư, sử dụng nhiều phần mềm kế toán không đồng bộ, có dấu hiệu tách biệt, “chia tách” dữ liệu giữa các hệ thống. Thứ 5, lợi nhuận khai báo liên tục thấp bất thường hoặc lỗ kéo dài trong khi quy mô, doanh thu thực tế vẫn tăng trưởng. Thứ sáu, có chênh lệch lớn giữa số liệu báo cáo thuế và số liệu cung cấp cho ngân hàng khi vay vốn hoặc cho nhà đầu tư.
Thứ bảy, hộ kinh doanh kê khai doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế nhưng doanh thu thực tế trên ngưỡng chịu thuế. Thứ tám, chi phí hạch toán không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định hoặc không đáp ứng điều kiện được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Cuối cùng, dấu hiệu thứ 9 là chi phí phát sinh tăng bất thường hoặc có chênh lệch đáng kể giữa số liệu kế toán và hồ sơ khai thuế, không phù hợp với quy mô, ngành nghề và thực tế hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
Cơ quan thuế lưu ý rằng, phương thức quản lý thuế ngày càng hiện đại cho phép phát hiện sai lệch ngày càng nhanh và chính xác bằng việc phân tích dữ liệu lớn và áp dụng quản lý rủi ro để phát hiện bất thường về doanh thu, chi phí, lợi nhuận theo ngành. Bên cạnh đó, đối chiếu chéo giữa dữ liệu hóa đơn điện tử, dữ liệu kế toán và dòng tiền thanh toán, cộng với việc việc kết nối, chia sẻ thông tin giữa cơ quan thuế với ngân hàng, sàn thương mại điện tử, đơn vị cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán và các cơ quan liên quan. Ngoài ra, tiếp nhận thông tin từ các tổ chức cung cấp giải pháp phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử.
“Các dấu hiệu nêu trên tiềm ẩn rủi ro cao về vi phạm pháp luật thuế và hoàn toàn có thể bị phát hiện thông qua công tác phân tích dữ liệu, quản lý rủi ro của cơ quan thuế. Khoảng cách giữa “số liệu khai” và “số liệu thực” ngày càng khó che giấu”, cơ quan thuế cảnh báo.

Do đó, cơ quan thuế nhấn mạnh, hành vi sử dụng hai hệ thống sổ kế toán để trốn thuế có thể dẫn đến đồng thời nhiều hệ quả: bị truy thu thuế, tính tiền chậm nộp, xử phạt vi phạm hành chính và trong trường hợp nghiêm trọng bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Trước hết, yêu cầu người nộp thuế nộp đủ số thuế, cộng với tiền chậm nộp 0,03%/ngày đối với số tiền chậm.
Phạt hành chính từ 1-3 lần số tiền thuế trốn, tuỳ theo tình tiết tăng nặng hay giảm nhẹ. Ngoài việc bị xử phạt vi phạm hành chính, người nộp thuế còn buộc nộp đủ số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp theo quy định, song song phải thực hiện khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế. Nội dung điều chỉnh có thể bao gồm doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế, số lỗ được chuyển kỳ sau, số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và các chỉ tiêu khác trên hồ sơ khai thuế.
Nặng nhất là truy cứu trách nhiệm hình sự khi số tiền trốn thuế đạt ngưỡng theo luật định, cao nhất đến 7 năm tù. Bên cạnh đó, hành vi lập hai hệ thống sổ kế toán còn có thể bị xem xét xử lý về Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Theo cơ quan thuế, những thiệt hại vượt ra ngoài chế tài hành vi “2 sổ” không chỉ là rủi ro pháp lý, gây thất thu ngân sách nhà nước, làm méo mó môi trường kinh doanh, tạo bất bình đẳng với các doanh nghiệp tuân thủ. Chưa kể, hủy hoại uy tín, thương hiệu, mất cơ hội tiếp cận vốn, đối tác, đấu thầu khi hồ sơ tài chính không đáng tin cậy. Khi bị xử lý, chi phí khắc phục (truy thu, phạt, tiền chậm nộp, án phí) thường lớn hơn nhiều lần khoản thuế ban đầu định “tiết kiệm”.
Cảnh báo doanh nghiệp lập ‘2 sổ kế toán’ che giấu doanh thu, né thuế
Quy định mới về thuế TNCN: Cách xác định và tính toán loạt khoản thu nhập được miễn, giảm trừ
(VNF) - Theo Deloitte Việt Nam, Nghị định số 253/2026/NĐ-CP chủ yếu hoàn thiện và làm rõ khuôn khổ pháp lý hiện hành, đồng thời doanh nghiệp cần sớm rà soát chính sách, hệ thống và quy trình để bảo đảm tuân thủ.
Lưu ý quan trọng cho hộ kinh doanh: 8 bước kê khai thuế điện tử quý II/2026
(VNF) - Trường hợp thuộc diện khai thuế theo quý, người nộp thuế cần lưu ý thời hạn nộp hồ sơ khai thuế Quý II/2026 chậm nhất là ngày 31/7.
Những trường hợp được xóa tiền thuế nợ theo quy định mới nhất
(VNF) - Người nộp thuế bị thiệt hại trực tiếp do thiên tai, thảm họa, dịch bệnh có phạm vi rộng đã được cơ quan nhà nước có thẩm quyền công bố hoặc xác nhận sẽ được xem xét xóa nợ thuế...
Nỗi lo sợ mới khiến người Nhật thắt chặt chi tiêu, dồn tiền đầu tư
(VNF) - Đối với nhiều người Nhật Bản, nhất là giới trẻ rủi ro lớn nhất giờ đây không còn là đầu tư mà là đứng ngoài thị trường. Tâm lý FOMO, lạm phát và nỗi lo về tương lai tài chính đang tạo nên làn sóng cắt giảm chi tiêu để dồn tiền vào chương trình đầu tư miễn thuế NISA.
Cá nhân cho thuê nhà, BĐS doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm cần làm thủ tục thuế gì?
(VNF) - Dù không thuộc diện chịu thuế VAT và miễn thuế TNCN nhưng cá nhân, hộ kinh doanh vẫn phải thông báo doanh thu với cơ quan thuế.
Muốn giảm trừ chi phí giáo dục, y tế: Người nộp thuế phải tự quyết toán thuế?
(VNF) - Người nộp thuế, nếu có phát sinh chi phí y tế, giáo dục muốn giảm trừ khoản này sẽ phải trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
31% người Việt có năng lực tài chính cao, vượt Singapore, Malaysia
(VNF) - Nhiều chỉ số về năng lực tài chính của người Việt ngày càng được cải thiện, đặc biệt là khả năng duy trì thu nhập và tích luỹ.
95% người Việt đứng ngoài cuộc chơi tích lũy tài sản qua thị trường vốn
(VNF) - Chỉ khoảng 3-5 triệu người Việt thực sự tham gia đầu tư thông qua thị trường vốn, trong khi phần lớn vẫn đứng ngoài quá trình tích lũy tài sản từ tăng trưởng của nền kinh tế.
Chiến tranh Mỹ - Iran bùng phát trở lại, nhà đầu tư phòng thủ hay tháo chạy?
(VNF) - Sau khi xung đột giữa Mỹ và Iran bùng phát trở lại, làm lung lay thỏa thuận ngừng bắn tạm thời, các chuyên gia cho rằng nhà đầu tư nên điều chỉnh danh mục đầu tư theo hướng cân bằng hơn, tăng tỷ trọng tiền mặt và chờ đợi cơ hội đầu tư phù hợp.
Xuất hoá đơn chậm 1 ngày, người nộp thuế có thể đối mặt rủi ro
(VNF) - Cơ quan thuế tỉnh Quảng Trị đã chỉ ra 24 trường hợp về thời điểm xuất hoá đơn, giúp người nộp thuế tuân thủ, tránh rủi ro và vi phạm.
Thêm 3 nhóm người nộp thuế buộc phải đăng ký từ tháng 7/2026
(VNF) - Một số trường hợp người nộp thuế gắn với hoạt động thương mại điện tử (TMĐT), thuế tối thiểu toàn cầu buộc phải đăng ký thuế.
Đề xuất nâng ngưỡng chịu thuế hộ kinh doanh lên 3 tỷ: Bộ Tài chính nói gì?
(VNF) - Cử tri TP. HCM phản ánh, ngưỡng miễn thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh hiện chưa phù hợp thực tế, do đó đề xuất nâng lên mức 3 tỷ đồng.
Bán hàng trên sàn online bắt buộc phải xuất hoá đơn từ tháng 7/2026?
(VNF) - Không bán trực tiếp đến khách hàng mà thông qua các sàn thương mại điện tử (TMĐT), liệu cá nhân, hộ kinh doanh có bắt buộc phải xuất hóa đơn cho từng lần bán hàng?
Hộ kinh doanh doanh thu từ 1 - 3 tỷ đồng cần làm 7 điều này trước 31/7
(VNF) - Người nộp thuế là hộ kinh doanh có doanh thu từ 1-3 tỷ đồng cần lưu ý một số công việc cần thực hiện trước 31/7 để đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế, tránh vi phạm.
Bán bảo hiểm vi mô, CEO Ngôi Nhà xanh tham vọng ‘10 triệu khách hàng, định giá 200 triệu USD’
(VNF) - Đó là tham vọng được chia sẻ từ Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Công nghệ Ngôi Nhà xanh – thành viên F88.
Techcom Life ra mắt sản phẩm bảo hiểm sức khỏe Infinite Care
(VNF) - Mới đây, Techcom Life (thành viên hệ sinh thái tài chính Techcombank) đã chính thức ra mắt sản phẩm bảo hiểm chi phí y tế thực tế Infinite Care, cho khách hàng mong muốn tiếp cận các dịch vụ y tế chất lượng cao cùng khả năng bảo vệ vượt trội. Với thông điệp "Chuẩn mực an tâm, vị thế xứng tầm", Infinite Care mở ra một chuẩn mực mới về trải nghiệm bảo hiểm sức khỏe cao cấp tại Việt Nam.
‘Phân phối online kết hợp điểm bán để giải bài toán bảo hiểm số’
(VNF) - Theo ông Phùng Anh Tuấn - Chủ tịch F88, bảo hiểm công nghệ không phải là “điểm chạm" số ngay từ đầu, mà việc này cần một quá trình từ tiếp xúc trực tiếp khách hàng, hiểu rủi ro, tạo niềm tin và tiến đến trải nghiệm bảo hiểm số.
Quy định mới về thuế thu nhập: Người lao động nhận thù lao từ 5 triệu lưu ý
(VNF) - Cá nhân người lao động có thu nhập vãng lai trên 5 triệu đồng sẽ bị khấu trừ 10% thuế thu nhập cá nhân tại nguồn chi trả.
Tránh chịu thuế thu nhập từ 7% lên 35%: Cá nhân kinh doanh lưu ý quy định này
(VNF) - Để tránh cơ quan thuế hiểu rằng, thu nhập bản chất là từ tiền lương, tiền công và chịu mức thuế luỹ tiến, cá nhân kinh doanh cần thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh.
Ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản có giao dịch bất thường với cơ quan thuế
(VNF) - Một số thông tin theo quy định tại Nghị định 252/2026 mà phía ngân hàng phải cung cấp với cơ quan thuế như giá trị giao dịch, nội dung chuyển tiền, số dư tài khoản… khi tài khoản có giao dịch đáng ngờ, bất thường
Thuế thu nhập cá nhân: 10 điểm mới từ tháng 7/2026, người nộp thuế lưu ý
(VNF) - Nghị định số 253/2026 của Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập cá nhân chính thức có hiệu lực từ 1/7 với nhiều điểm mới, cá nhân và doanh nghiệp cần nắm để áp dụng.
VFCA và Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng ký hợp tác phát triển nguồn nhân lực tài chính
(VNF) - Chiều ngày 01/7/2026, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng đã tổ chức Lễ ký kết Biên bản ghi nhớ hợp tác với Hiệp hội Tư vấn Tài chính Việt Nam (VFCA). Chương trình là dấu mốc quan trọng trong việc tăng cường mối quan hệ hợp tác giữa Nhà trường và các tổ chức nghề nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng đào tạo, nghiên cứu khoa học và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao trong lĩnh vực tài chính.
Xử lý nợ thuế: Nới điều kiện gỡ tạm hoãn xuất cảnh, quy định rõ việc công khai thông tin cá nhân
(VNF) - Chính phủ vừa ban hành Nghị định số 252/2026/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức hướng dẫn thị hành Luật Quản lý thuế 2025, có hiệu lực từ 01/7/2026.
Cơ chế đặc biệt đưa hàng nghìn nhân viên thành triệu phú USD 'sau một đêm'
(VNF) - Hàng nghìn nhân viên SpaceX bỗng chốc trở thành triệu phú USD và đang góp phần thay đổi cách ngành quản lý tài sản phục vụ những khách hàng sở hữu khối tài sản khổng lồ.
Quy định mới về thuế TNCN: Cách xác định và tính toán loạt khoản thu nhập được miễn, giảm trừ
(VNF) - Theo Deloitte Việt Nam, Nghị định số 253/2026/NĐ-CP chủ yếu hoàn thiện và làm rõ khuôn khổ pháp lý hiện hành, đồng thời doanh nghiệp cần sớm rà soát chính sách, hệ thống và quy trình để bảo đảm tuân thủ.
Khảo sát vị trí xây cầu Bến Thủy 3 hơn 2.500 tỷ đồng kết nối Hà Tĩnh - Nghệ An
(VNF) - Dự án xây dựng tuyến đường kết nối tỉnh Nghệ An và tỉnh Hà Tĩnh qua cầu Bến Thủy 3 có tổng mức đầu tư dự kiến khoảng 2.510 tỷ đồng, được kỳ vọng tăng cường kết nối giữa Nghệ An và Hà Tĩnh, mở thêm trục giao thông liên vùng qua sông Lam.































































