Cảnh báo hộ kinh doanh: Hệ lụy dùng ‘2 sổ’ và rủi ro nhận tiền bằng tài khoản cá nhân
Xuân Thạch -
12/06/2025 09:30 (GMT+7)
(VNF) - Chuyên gia Lê Văn Tuấn nêu quan điểm, dữ liệu tập trung của người nộp thuế dần hình thành và được chia sẻ giữa các cơ quan quản lý. Do đó, hộ kinh doanh cần cân nhắc thiệt hơn, tuân thủ pháp luật thuế, tránh hệ luỵ trong tương lai
TIN LIÊN QUAN
Rủi ro dòng tiền vào tài khoản cá nhân
Trao đổi với Tạp chí Đầu tư Tài chính, ông Lê Văn Tuấn, Giám đốc Công ty TNHH Kế toán Thuế Keytas nhìn nhận, từ trước đến nay tại Việt Nam có thực trạng doanh nghiệp “2 sổ”, gồm một sổ kế toán nội bộ và một số kế toán thuế. Và một logic rằng, sổ nội bộ có doanh thu và lợi nhuận cao hơn sổ báo cáo thuế.
Nhưng trong tương lai khi các hộ kinh doanh thực hiện bỏ thuế khoán từ 1/1/2026, và rất nhiều hộ kinh doanh phải thực hiện xuất hoá đơn từ máy tính tiền có kết nối với cơ quan thuế theo quy định tại Nghị định số 70 năm 2025. Khi đó, có thể nhiều hộ kinh doanh sẽ có nhu cầu kê khai doanh thu thấp hơn so với thực tế, có nghĩa là doanh thu nội bộ lớn hơn so với doanh thu kê khai với cơ quan thuế.
Theo ông Tuấn, điều này sẽ tạo ra một khoản chênh lệch giữa số liệu nội bộ và số liệu thuế, khoản vênh này sẽ nằm ở tài khoản cá nhân của chủ hộ kinh doanh, hoặc chủ doanh nghiệp siêu nhỏ.
“Phần kê khai với cơ quan thuế thì có trên tờ khai thuế, dòng tiền đã vào tài khoản của hộ kinh doanh đăng ký với cơ quan thuế. Nhưng sẽ có một tài khoản khác, chủ hộ kinh doanh nhận nhằm mục đích né tránh thực hiện nghĩa vụ thuế”, ông Tuấn phân tích tình huống.
Do đó, ông Tuấn cho biết, sẽ có một khoản chênh lệch lớn trong tài khoản cá nhân và khả năng cao khoản tiền này chưa được xuất hoá đơn và ghi nhận doanh thu. Bởi vì chủ ý của chủ hộ kinh doanh không muốn kê khai doanh thu và nộp thuế.
Đại diện Keytas cho rằng, hành vi này sẽ dẫn đến một số rủi ro về pháp luật thuế đối với chủ hộ kinh doanh.
Thứ nhất, khoản tiền chênh này chắc chắn chưa được xuất hoá đơn, dẫn đến hành vi vi phạm không xuất hoá đơn. Hành vi này đang có phạt theo quy định là 6 triệu đồng/ một hoá đơn cho một hành vi, phạt tối đa lên đến 100 triệu. Với hành vi nghiêm trọng, cơ quan thuế có thể phạt đến tiền tỷ, nhiều doanh nghiệp đã từng nhận được các quyết định phạt như vậy.
Thứ hai, khoản doanh thu này chưa thực hiện kê khai thuế, đồng nghĩa với việc thiếu thuế, cơ quan thuế sẽ truy thu lại. Cùng với đó, sẽ phạt thêm 20% số tiền thuế thiếu, cộng lãi chậm nộp ở mức 0,03%/ ngày theo quy định.
Rủi ro thứ ba mà hộ kinh doanh có thể phải đối diện là hành vi trốn thuế, và khi đã trốn thuế có thể dẫn đến bị chuyển hồ sơ sang cơ quan điều tra, khởi tố hình sự nhằm răn đe.
Cơ quan thuế có cơ sở dữ liệu và nghiệp vụ giám sát
Chuyên gia Lê Văn Tuấn cũng lý giải cách cơ quan thuế sẽ quản lý vấn đề nêu trên.
Cách đầu tiên là quản lý từ hoá đơn đầu vào. Hiện, cơ quan thuế đã buộc các bên bán phải xuất hoá đơn cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp với đầy đủ thông tin gồm tên, số CCCD, mã số thuế…Dữ liệu này sẽ giúp cơ quan thuế ước đoán phần doanh số đầu ra của hộ kinh doanh.
Cách tiếp theo là kiểm soát qua các công ty vận chuyển như Giao hàng tiết kiệm, EMS, Viettel Post… bởi cơ quan thuế có quyền yêu cầu những đơn vị này chia sẻ dữ liệu của người bán hàng.
Kế đến, cơ quan thuế có thể theo dõi dòng tiền từ các sàn thương mại điện tử Shopee, Lazada…với quy định các sàn khấu trừ, nộp thuế thay cho người bán hàng.
Ngoài ra, một biện pháp nữa đó là theo dõi dữ liệu tài khoản cá nhân khi lượng giao dịch và giá trị giao dịch bất thường so với một tài khoản cá nhân bình thường. Bởi vì đây là dòng tiền kinh doanh đổ vào tài khoản cá nhân, rõ ràng số lượng giao dịch và giá trị giao dịch sẽ lớn hơn hẳn so với các cá nhân khác.
“Logic sẽ là như vậy, cơ quan thuế có nhiều biện pháp kiểm soát và giám sát”, ông Tuấn nói thêm.
Cuối cùng, ông Tuấn đưa ra lời khuyên, đây là một giai đoạn mới trong quản lý thuế, thay đổi tư duy và cách thức quản lý, khác với trước đây các chủ doanh nghiệp có thể “dễ dàng” thực hiện chế độ 2 sổ.
Nhưng thời điểm này, cơ sở dữ liệu tập trung đang dần hình thành, người nộp thuế đã định danh trên VnEID, định danh tài khoản ngân hàng, ứng dụng eTax Mobile ngày càng hoàn thiện, bên bán buộc phải xuất hoá đơn đầy đủ thông tin cho người mua hàng.
“Dữ liệu của người nộp thuế được chia sẻ giữa các cơ quan quản lý nhà nước như Ngân hàng, Bộ Công thương, Bộ Công an và được đồng bộ. Cơ quan thuế, cơ quan chức năng có đủ thông tin và công cụ để nhận diện các hộ kinh doanh, doanh nghiệp có dấu hiệu trốn thuế”, ông Tuấn khẳng định.
Ngoài ra, theo vị chuyên gia Keytas, đất nước đang ở một giai đoạn mới với nhiều sự thay đổi từ thượng tầng như sắp xếp bộ máy, sáp nhập tỉnh thành, khuyến khích phát triển kinh tế tư nhân, thay đổi chính sách thuế. Đặc biệt, với nhóm hộ kinh doanh nhà nước muốn tạo ra sự công bằng trong chính sách thuế so với nhóm các doanh nghiệp.
Trước đây, các hộ kinh doanh chỉ nộp theo mức thuế khoán, hồ sơ sổ sách kế toán không yêu cầu nhiều. Trong khi với doanh nghiệp, mức thuế suất 20% lợi nhuận và chịu sự quản lý chặt chẽ với các loại báo cáo tài chính, báo cáo kế toán.
“Chủ hộ kinh doanh hãy cân nhắc thiệt hơn và nghĩ đến một con đường kinh doanh dài hơi vài chục năm, thậm chí là nhiều đời”, ông Tuấn bày tỏ quan điểm.
Tăng giá bán để bù thuế: Hộ kinh doanh hiểu sai, làm hại chính mình
Tài chính
(VNF) - Chuyên gia Nguyễn Hồ Ngọc cho rằng, việc phản ứng vội vã với chính sách thuế mới, tăng giá bán có thể để lại nhiều hệ luỵ. Chủ hộ kinh doanh cần hiểu đúng bản chất để có lựa chọn phù hợp với mô hình kinh doanh
Tags:
TIN LIÊN QUAN
Cùng chuyên mục
Phá nhóm tống tiền 300 tỷ bằng ảnh nóng từ Campuchia về Việt Nam
(VNF) - Công an tỉnh Quảng Trị vừa thông tin chính thức về kết quả điều tra chuyên án CĐA1 – chuyên án đấu tranh với đường dây cưỡng đoạt tài sản có yếu tố nước ngoài, sử dụng hình ảnh nhạy cảm để đe dọa, ép buộc nạn nhân chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng.
VNECO 9: Vốn chủ sở hữu bốc hơi gần hết, giá cổ phiếu bằng cốc 'trà đá'
08/07/25 11:30 (GMT+7)
(VNF) - Sự rút lui của dàn lãnh đạo thượng tầng diễn ra trong bối cảnh VNECO 9 sa sút nghiêm trọng: kinh doanh thua lỗ kéo dài, vốn chủ sở hữu “bốc hơi” gần hết, còn cổ phiếu rơi về vùng “giá trà đá”.
VN-Index vượt 1.400 điểm: ‘Cú sập’ 2018 và 2022 có lặp lại?
08/07/25 11:20 (GMT+7)
(VNF) - Theo chuyên gia, xác suất để VN-Index rơi vào nhịp điều chỉnh sâu, kéo dài như các giai đoạn trước là không cao, bởi thị trường hiện tại đang giao dịch ở vùng định giá hợp lý.
SDI: Thua lỗ kỷ lục, khối nợ khổng lồ và phải lập dự phòng 17.200 tỷ
08/07/25 11:00 (GMT+7)
(VNF) - Với thực tế bức tranh tài chính "đỏ lửa", các cổ đông của Công ty Đầu tư và Phát triển Sài Gòn (SDI) đã phải rót 13.000 tỷ để duy trì khả năng hoạt động của DN
Hà Nội áp hoá đơn điện tử, doanh thu tính thuế hộ kinh doanh tăng 42%
08/07/25 10:30 (GMT+7)
(VNF) - Cục Thuế Hà Nội cho biết, việc áp dụng hoá đơn điện tử đã thực hiện từ 2023 và trong năm 2024 mức doanh thu kê khai ghi nhận tăng 42% so với thuế khoán
Chốt ngưỡng thanh toán không dùng tiền mặt: Ngăn trốn thuế, chặn buôn hóa đơn
08/07/25 08:00 (GMT+7)
(VNF) - Chuyên gia nhận định, quy định mới này khá bao trùm, giúp cho việc đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt và ngăn chặn gian lận thuế, mua bán hoá đơn
Công an Hà Nội: Chỉ nhận tiền mặt là phạm luật, nặng nhất xử lý hình sự
08/07/25 07:30 (GMT+7)
(VNF) - Theo Công an TP. Hà Nội, hộ kinh doanh cần hiểu đúng về nghĩa vụ thuế để không “vô tình” vi phạm, tránh rủi ro tiềm tàng như truy thu thuế, nặng hơn là xử lý hình sự.
Hội thảo ‘Nâng cao nhận thức nhà đầu tư hướng tới nâng hạng thị trường chứng khoán’
07/07/25 16:40 (GMT+7)
(VNF) - Hướng tới mục tiêu nâng hạng thị trường chứng khoán, triển khai hiệu quả Chiến lược phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam đến năm 2030, ngày 17/7 tới đây, Tạp chí Nhà đầu tư sẽ tổ chức Hội thảo chuyên đề "Nâng cao nhận thức nhà đầu tư hướng tới nâng hạng thị trường chứng khoán".
Khối ngoại tranh mua, cổ phiếu SHB tăng kịch trần
07/07/25 16:14 (GMT+7)
(VNF) - Khớp lệnh gần 250 triệu đơn vị, tương đương giá trị giao dịch hơn 3.377 tỷ đồng, cổ phiếu SHB ghi nhận mức thanh khoản cao nhất trong nhiều năm trở lại đây
Hơn 1 tỷ USD chảy vào thị trường, VN-Index vượt mốc 1.400
07/07/25 15:11 (GMT+7)
(VNF) - Kết thúc phiên giao dịch 7/7, VN-Index đóng cửa ở mức 1.402,06 điểm. Vượt cản tâm lý, thị trường chứng khoán chính thức tái lập đỉnh cũ.
Luật hoá tài sản mã hoá: 'Mở ra thị trường khổng lồ trong nước'
07/07/25 15:00 (GMT+7)
(VNF) - TS Jeff Nijsse đánh giá việc luật hoá tài sản mã hoá, cung cấp khuôn khổ rõ ràng để xây dựng và vận hành các doanh nghiệp tài sản mã hóa tại Việt Nam, đang mở ra một thị trường khổng lồ trong nước vốn chưa tồn tại chính thức trước đây.
Cổ phiếu 'vua' đưa TTCK trở lại vùng đỉnh lịch sử
07/07/25 12:10 (GMT+7)
(VNF) - Diễn biến tích cực của nhóm cổ phiếu ngân hàng đẩy chỉ số VN30 vượt 1.500 điểm, đưa thị trường chứng khoán trở lại vùng đỉnh năm 2021.
Hóa đơn từ 5 triệu bắt buộc chuyển khoản: Những tình huống dễ sai sót, gặp rủi ro
07/07/25 10:30 (GMT+7)
(VNF) - Từ ngày 1/7/2025, các giao dịch có hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên chỉ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu được thanh toán qua chuyển khoản. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp, kế toán và nhân viên đang loay hoay với những tình huống thực tế. Vậy đâu là ranh giới hợp lệ và rủi ro tiềm ẩn?
Cổ phiếu đắt nhất sàn HNX với 'siêu cổ tức' 200%
07/07/25 09:45 (GMT+7)
(VNF) - CTCP Bến xe Miền Tây (mã WCS, niêm yết sàn HNX) vừa khiến giới đầu tư bất ngờ với việc thông qua mức siêu cổ tức năm 2024 lên đến 200% bằng tiền mặt và phát hành cổ phiếu thưởng theo tỷ lệ 5:1.
Thủ tướng ra công điện, yêu cầu trình Nghị quyết thí điểm tài sản mã hóa trước 15/7
07/07/25 09:10 (GMT+7)
(VNF) - Thủ tướng Chính phủ giao Bộ Tài chính khẩn trương trình Chính phủ dự thảo Nghị quyết về thí điểm thị trường tài sản mã hóa trước ngày 15/7/2025.
VN-Index áp sát 1.400 điểm: Tâm lý chốt lời rập rình, chưa yên với 'sóng' thuế đối ứng
07/07/25 09:00 (GMT+7)
(VNF) - Ngưỡng kháng cự 1.390 – 1.400 đang trở thành ranh giới nhạy cảm của VN-Index, khi tâm lý chốt lời cục bộ bắt đầu manh nha. Thêm vào đó, câu chuyện thuế đối ứng Việt - Mỹ vẫn chưa thực sự ngã ngũ, cũng có thể gây thêm áp lực, khiến thị trường chứng khoán dễ dao động hơn.
Cơ quan thuế bác khiếu nại của Công ty Quốc tế Nam Tài
07/07/25 08:45 (GMT+7)
(VNF) - Cơ quan thuế vừa bác toàn bộ nội dung khiếu nại của Công ty TNHH Quốc tế Nam Tài liên quan đến khoản truy thu thuế TNDN và tiền chậm nộp.
'Thị trường chứng khoán đang bước vào khoảnh khắc thú vị nhất'
07/07/25 08:00 (GMT+7)
(VNF) - Với P/E dự phóng ở mức 11,54, SHS đánh giá, mặt bằng định giá thị trường chứng khoán Việt Nam vẫn đủ hấp dẫn nếu đặt trong triển vọng tăng trưởng hiện nay.
Công ty chứng khoán hy sinh lợi nhuận để chiếm thị phần môi giới
06/07/25 13:00 (GMT+7)
(VNF) - Chính sách hoa hồng và phí cạnh tranh đang bào mòn lợi nhuận mảng môi giới của các công ty chứng khoán.
Dòng tiền đổ xô vào nhóm cổ phiếu midcap và penny
06/07/25 11:00 (GMT+7)
(VNF) - Tuần giao dịch đầu tiên của tháng 7, trong bối cảnh VN-Index vượt đỉnh, dòng tiền liên tục đổ vào nhóm midcap và penny, đẩy giá cổ phiếu tăng mạnh.
Ém loạt báo cáo, Chứng khoán CV bị 'tuýt còi'
06/07/25 10:15 (GMT+7)
(VNF) - Chứng khoán CV bị phạt 92,5 triệu đồng do chậm công bố báo cáo rủi ro rửa tiền, danh sách người hành nghề và thông tin mở tài khoản chuyên dụng.
Chốt lời cổ phiếu MSH: FPTS vừa bán vừa chờ thêm cơ hội?
06/07/25 07:45 (GMT+7)
(VNF) - Theo báo cáo tài chính quý I/2025 của FPTS, khoản đầu tư vào cổ phiếu MSH có giá trị lên tới 572 tỷ đồng, lãi gấp 42 lần giá gốc.
Sở giao dịch Chứng khoán Việt Nam có tân Tổng giám đốc
05/07/25 22:10 (GMT+7)
(VNF) - Ông Lê Xuân Hải, Phó cục trưởng Cục Phát triển Doanh nghiệp Nhà nước, vừa được bổ nhiệm làm Tổng giám đốc kiêm Thành viên HĐTV Sở giao dịch Chứng khoán Việt Nam (VNX).
Cao tốc Sơn La - Điện Biên: Đầu tư hình thức PPP, làm 3 làn hoàn chỉnh
05/07/25 17:24 (GMT+7)
(VNF) - Bộ trưởng Nguyễn Văn Thắng cho biết, cao tốc Sơn La - Điện Biên sẽ thực hiện theo hình thức PPP và làm 3 làn hoàn chỉnh.
VCBS: VN-Index sẽ vượt 1.600 điểm nếu được nâng hạng
05/07/25 14:00 (GMT+7)
(VNF) - Báo cáo triển vọng 6 tháng cuối năm 2025 của Vietcombank Securities (VCBS) đưa ra góc nhìn lạc quan về xu hướng hồi phục và tăng tốc của thị trường chứng khoán Việt Nam trước giai đoạn “cởi trói” mạnh mẽ về chính sách, định giá và dòng vốn – ba yếu tố được cho là sẽ định hình chu kỳ tăng trưởng mới.
Tin khác
Phá nhóm tống tiền 300 tỷ bằng ảnh nóng từ Campuchia về Việt Nam
(VNF) - Công an tỉnh Quảng Trị vừa thông tin chính thức về kết quả điều tra chuyên án CĐA1 – chuyên án đấu tranh với đường dây cưỡng đoạt tài sản có yếu tố nước ngoài, sử dụng hình ảnh nhạy cảm để đe dọa, ép buộc nạn nhân chuyển tiền qua tài khoản ngân hàng.
MULTIMEDIA
Khám phá Vườn Quốc gia Vũ Quang, thiên đường du lịch tương lai ở Hà Tĩnh
(VNF) - Được ví như “viên ngọc xanh” ẩn mình giữa dãy Trường Sơn, Vườn Quốc gia Vũ Quang (Hà Tĩnh) là nơi sinh sống của những loài động vật quý hiếm như sao la, voi châu Á chuẩn bị bước vào giai đoạn phát triển mới: trở thành điểm đến du lịch sinh thái, nghỉ dưỡng và giải trí tầm khu vực.
