Hợp nhất Thành phố Vàng, tài sản của HQC biến đổi ra sao?

HQC vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất quý I/2024 với nhiều thông tin đáng chú ý.

Về kinh doanh, doanh thu quý I/2024 đạt 38 tỷ đồng. Song do các khoản giảm trừ lên tới 24 tỷ đồng, doanh thu thuần chỉ còn 13 tỷ đồng, giảm 66% so với cùng kỳ năm trước.

Lợi nhuận gộp đạt 4 tỷ đồng, giảm 44%, tương ứng biên lợi nhuận gộp đạt 30,8%.

Trong quý, doanh thu tài chính đạt 15 tỷ đồng, chi phí tài chính 11 tỷ đồng, chi phí quản lý 4,7 tỷ đồng. Ngoài ra, công ty có thêm 3,3 tỷ đồng lợi nhuận khác.

Kết quý I/2024, HQC có lãi trước thuế 5,9 tỷ đồng. Khấu trừ thuế, lợi nhuận còn 5,2 tỷ đồng, tăng gấp 5 lần so với cùng kỳ năm trước.

Về tài sản, HQC có những biến đổi lớn do hợp nhất Công ty Cổ phần Đầu tư Thành phố Vàng. Cụ thể, ngày 6/3/2024, HQC đã hoàn tất việc nhận chuyển nhượng 95% vốn chủ sở hữu trong Thành phố Vàng từ các cổ đông hiện hữu, đồng thời thực hiện việc quyền mua cổ phần do Công ty Thành phố Vàng phát hành thêm.

Sau khi thực hiện 2 nghiệp vụ này, tổng giá trị đầu tư của HQC vào Thành phố Vàng đạt 1.000 tỷ đồng, tương đương 98,04% vốn chủ sở hữu của Thành phố Vàng. Tại thời điểm mua, Thành phố Vàng sở hữu dự án Golden City với 1.642 tỷ đồng.

Theo công bố của HQC, ở thời điểm hợp nhất, Thành phố Vàng có giá trị tài sản đạt 2.597 tỷ đồng; trong đó: tồn kho là 1.777 tỷ đồng, các khoản phải thu là 781 tỷ đồng. Về nguồn vốn, các khoản phải trả của Thành phố Vàng là 1.574 tỷ đồng. Như vậy, giá trị tài sản thuần của Thành phố Vàng đạt 1.022 tỷ đồng, trong đó phần tài sản thuần thuộc công ty là 1.002 tỷ đồng.

Với việc hợp nhất Thành phố Vàng, giá trị tổng tài sản của HQC tại ngày 31/3/2024 đạt 10.368 tỷ đồng, tăng 42% so với đầu năm. Trong đó, các khoản phải thu chiếm 62,7%, đạt 6.511 tỷ đồng, tăng 52% so với đầu năm.

Hàng tồn kho cũng tăng 2,3 lần lên 1.390 tỷ đồng, chiếm 13,4% tài sản, chủ yếu là giá trị bất động sản dở dang, tại các dự án: Hoàng Quân Plaza (145 tỷ đồng), nhà ở xã hội Thành phố Vàng (781 tỷ đồng), nhà ở xã hội Trà Vinh (50 tỷ đồng), Bình Trưng Đông (48 tỷ đồng)…

Lượng tiền và tương đương tiền cũng tăng 97% lên 55 tỷ đồng.

Về nguồn vốn, tại ngày kết thúc quý I/2024, nợ phải trả của HQC đạt 4.978 tỷ đồng, tăng 69% so với đầu năm. Trong đó, nợ vay đạt 1.265 tỷ đồng, tăng gấp 20 lần, chủ yếu do tăng nợ vay dài hạn. 

Khoản người mua trả tiền trước ngắn hạn cũng tăng 7%, lên 726 tỷ đồng.

Với vốn chủ sở hữu đạt 5.390 tỷ đồng, tăng 23% so với đầu năm, hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu là 0,92 lần.

Về dòng tiền, trong quý I/2024, dòng tiền kinh doanh của HQC âm tới 890 tỷ đồng, do tăng các khoản phải thu (1.028 tỷ đồng), tăng chi phí trả trước (464 tỷ đồng). 

Dòng tiền đầu tư âm 385 tỷ đồng, do tăng chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác.

Trong quý, HQC thu về 1.000 tỷ đồng từ cổ đông và đi vay 315 tỷ đồng. Điều này giúp dòng tiền tài chính dương 1.303 tỷ đồng, nên cân đối được dòng tiền hoạt động.